Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Moderna Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço: ativo
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise de áreas geográficas
- Relação preço/FCFE (P/FCFE)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2018
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2018
Aceitamos:
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2019-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2019-03-31).
Ao examinar os dados financeiros apresentados ao longo dos diversos períodos, observa-se uma tendência significativa de crescimento no lucro líquido, especialmente no terceiro trimestre de 2020, quando ocorre uma transição de prejuízo para lucro, atingindo picos em 2021. Após esse período de forte expansão, houve uma redução substancial nos lucros líquidos no final de 2022 e início de 2023, com a recuperação observada até o segundo trimestre de 2024.
O componente de remuneração baseada em ações demonstra uma aumento constante ao longo do tempo, refletindo potencialmente a estratégia de incentivo aos colaboradores e investidores, chegando a valores superiores a US$ 112 milhões no ano de 2024.
Os valores de depreciação e amortização apresentam uma evolução ascendente significativa a partir do quarto trimestre de 2020, atingindo picos de até cerca de US$ 249 milhões em 2022, provavelmente acompanhando a expansão de ativos ou investimentos tecnológicos/operacionais.
Os ativos relacionados a contratos de arrendamento operacional e ativos de direito de uso começaram a aparecer a partir de 2020, indicando uma maior adoção do regime de arrendamento financeiro e operacional, com valores variando ao longo do período, apresentando picos e quedas conforme as operações e mudanças regulatórias ou estratégicas.
Os ativos de inventário tiveram picos negativos em certos períodos, especialmente nos anos de 2021 e 2022, sugerindo ajustes na gestão de estoque ou diminuição nas operações de produção ou vendas de produtos específicos.
Medidas de contas a receber revelam uma volatilidade considerável, com períodos de acúmulo e liberação de valores, indicando flutuações na receita de vendas ou mudanças na política de crédito da empresa. Destaca-se uma recuperação dos valores de contas a receber em 2024, indicando uma possível melhoria na liquidez relacionada às vendas.
Os passivos de arrendamento operacional também variaram ao longo do tempo, refletindo mudanças no portfólio de contratos de arrendamento e na política de manutenção de passivos relacionados.
Os valores de receita diferida evidenciam uma tendência de aumento até 2022, indicando uma ampliação na receita ainda não reconhecida, possivelmente devido a contratos de longo prazo ou vendas antecipadas. Em 2023 e 2024, ocorre uma redução, possivelmente relacionada ao reconhecimento gradual dessas receitas.
Os passivos de impostos de renda a pagar e outros passivos apresentam flutuações, sugerindo alterações na alocação tributária e nas obrigações financeiras relacionadas às operações.
As variações líquidas de ativos e passivos de operações de aquisição de negócios indicam movimentações de curto prazo, especialmente em 2021, momento em que há uma forte ativação de investimentos e crescimento por aquisição.
No que se refere ao fluxo de caixa, observa-se uma forte dependência de atividades de investimento, com numerosas saídas relacionadas à compra de títulos e valores mobiliários e ativos de imobilizado, além de compras de títulos de renda variável e aquisições de empresas, refletindo uma estratégia de crescimento por meio de investimentos.
O caixa líquido fornecido pelas atividades de operação mostra picos positivos, particularmente em 2020 e 2021, o que demonstra aumento na geração de caixa operacional nesses períodos. Entretanto, há períodos de forte saída de caixa, como em 2022 e 2023, devido a atividades de recompra de ações e investimentos elevados.
As atividades de financiamento apresentam oscilações consideráveis, com fortes entradas em 2020, possivelmente relacionadas à emissão de ações ou captação de recursos, e saídas expressivas em anos subsequentes, refletindo recompra de ações e pagamento de dívidas.
No final do período analisado, há uma redução no aumento de caixa resultante das operações, demonstrando maior volatilidade e mudanças estratégicas na gestão de liquidez, com períodos de uso de caixa para recompra de ações e amortização de dívidas, além de variações cambiais que também influenciaram positivamente ou negativamente os saldos de caixa.
Em síntese, a trajetória financeira mostra crescimento expressivo de resultados até 2021, seguido por momentos de ajuste, reestruturação de ativos e passivos, além de movimentações estratégicas de captação e recompra de ações, indicando uma fase de ajustes e reposicionamento no período recente.