Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração do fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos em dinheiro de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Moderna Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido	8,362)	12,202)	(747)	(514)	(385)
Remuneração baseada em ações	226)	142)	93)	81)	73)
Depreciação e amortização	348)	232)	31)	31)	25)
Ativos arrendados despendidos	—)	—)	62)	—)	—)
Amortização/acréscimo de investimentos	31)	54)	10)	(4)	(2)
Impostos de renda diferidos	(559)	(318)	—)	—)	—)
Outros itens não monetários	28)	—)	—)	—)	1)
Contas a receber	1,790)	(1,784)	(1,385)	7)	1)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(1,699)	(489)	(241)	10)	(5)
Inventário	492)	(1,394)	(47)	—)	—)
Ativos de direito de uso, arrendamentos operacionais	21)	(58)	(11)	(6)	—)
Contas a pagar	240)	204)	12)	(24)	15)
Passivos acumulados	612)	989)	388)	(3)	9)
Receita diferida	(4,157)	2,824)	3,842)	(44)	(65)
Imposto de renda a pagar	(828)	876)	—)	—)	—)
Obrigação de locação diferida	—)	—)	—)	—)	2)
Passivos operacionais de arrendamento	(14)	17)	12)	13)	—)
Outros passivos	88)	123)	6)	(6)	1)
Variações do activo e do passivo	(3,455)	1,308)	2,577)	(54)	(43)
Ajustamentos para reconciliar o resultado (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido por (utilizado em) atividades operacionais	(3,381)	1,418)	2,774)	55)	54)
Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais	4,981)	13,620)	2,027)	(459)	(331)
Compras de valores mobiliários negociáveis	(11,435)	(12,652)	(2,956)	(1,145)	(1,228)
Produto dos prazos de vencimento de títulos negociáveis	3,151)	1,338)	1,137)	993)	783)
Produto das vendas de valores mobiliários negociáveis	3,548)	3,105)	215)	169)	177)
Aquisições de activos fixos tangíveis	(400)	(284)	(67)	(32)	(106)
Investimento em notas convertíveis e títulos de capital próprio	(40)	(30)	—)	—)	—)
Diminuição do caixa restrito	—)	—)	—)	—)	1)
Caixa líquido utilizado em atividades de investimento	(5,176)	(8,523)	(1,672)	(15)	(372)
Produto da emissão de ações preferenciais conversíveis resgatáveis, líquido dos custos de emissão	—)	—)	—)	—)	661)
Produto de ofertas de ações ordinárias, líquido dos custos de emissão	—)	—)	1,853)	—)	563)
Recompras de ações preferenciais conversíveis resgatáveis	—)	—)	—)	—)	(8)
Receitas provenientes da emissão de ações ordinárias por meio de planos de ações	65)	124)	187)	50)	1)
Recompras de ações ordinárias	(3,329)	(857)	—)	—)	—)
Encargos para financiar passivos de locação	(184)	(140)	(6)	1)	—)
Reembolso de ativos sob obrigação de locação financeira	—)	—)	—)	—)	12)
Pagamentos sobre a obrigação de locação financeira	—)	—)	—)	—)	(2)
Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento	(3,448)	(873)	2,033)	51)	1,227)
Aumento líquido (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(3,643)	4,224)	2,388)	(423)	524)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, início de ano	6,860)	2,636)	248)	670)	135)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, final de ano	3,217)	6,860)	2,636)	248)	658)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

Componente da demonstração dos fluxos de caixa	Descrição	A empresa
Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais	Montante da entrada de caixa (saída) das atividades operacionais, excluindo as operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e mudanças de valor não definidas como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais (usadas em) Moderna Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu ligeiramente de 2021 para 2022, não atingindo o nível de 2020.
Caixa líquido utilizado em atividades de investimento	Montante da entrada de caixa (saída) das atividades de investimento, excluindo as operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital próprio e activos fixos tangíveis e outros activos produtivos.	O caixa líquido utilizado nas atividades de investimento de Moderna Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou ligeiramente de 2021 para 2022.
Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento	Montante da entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo as operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e proporcionar-lhes um retorno e um retorno de seu investimento; Contrair empréstimos e reembolsar os montantes emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento de Moderna Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

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