Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Aceitamos:
Moderna Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
- Contas a pagar
- Os valores aumentaram significativamente ao longo do período, passando de 7 milhões de dólares em 2019 para 520 milhões em 2023, indicando crescimento na obrigação de pagamento a fornecedores ou credores.
- Provisões relativas à venda de produtos
- O item apresenta ausência de dados até 2021, momento em que há um valor de 556 milhões de dólares, sugerindo uma alta provisão relacionada às vendas de produtos, possivelmente decorrente de políticas de garantias ou devoluções.
- Relacionados à remuneração
- Os montantes mostram crescimento constante, de 27 milhões em 2019 para 245 milhões em 2023, refletindo aumento de despesas com remuneração de colaboradores ou benefícios.
- Ensaios clínicos
- Os gastos nesta área cresceram de 6 milhões em 2019 para 175 milhões em 2023, indicando intensificação na atividade de pesquisa e desenvolvimento, embora ocorra uma redução de 319 milhões em 2022 para 175 milhões em 2023, o que pode refletir uma mudança no cronograma ou priorização de projetos.
- Fabricação
- Os custos nesta área também aumentaram tendencialmente, de 6 milhões em 2019 para 167 milhões em 2023, com pico em 2022 (400 milhões), sugerindo maior investimento na produção e capacidade fabril.
- Operações de desenvolvimento
- Houve crescimento inicial de 3 milhões em 2019 até 137 milhões em 2021, seguido por uma redução para 88 milhões em 2022 e incremento para 140 milhões em 2023, demonstrando variações nas atividades de desenvolvimento de novos produtos ou projetos.
- Outros bens e serviços externos
- Os valores apresentaram aumento acentuado, de 21 milhões em 2019 para 264 milhões em 2022, antes de uma redução para 137 milhões em 2023, possivelmente refletindo mudanças nos custos de fornecimento ou contratos de terceiros.
- Royalties
- O item mostra que, após ausência de dados até 2020, houve uma redução de 241 milhões em 2021 para 122 milhões em 2023, indicando diminuição nos pagamentos de royalties ao longo do período.
- Imobilizado
- Este ativo mostrou crescimento de 5 milhões em 2022 para 94 milhões em 2023, sugerindo aquisições ou ampliações de ativos fixos neste último ano.
- Perda em compromissos futuros de compra firme
- O valor passou de 268 milhões em 2022 para 79 milhões em 2023, indicando redução na expectativa de perdas futuras relacionadas a acordos de compra estabelecidos.
- Comercial
- Representa crescimento de 4 milhões em 2019 para 56 milhões em 2023, com flutuações, refletindo investimentos ou despesas na operação comercial.
- Matérias-primas
- Os valores cresceram de zero em 2019 e 2020 para picos de 316 milhões em 2022 e 27 milhões em 2023, indicando aumento nos estoques ou compras de matérias-primas, com redução em 2023 possivelmente devido a ajustes de estoque ou de fornecedores.
- Passivos acumulados
- Quadro de aumento expressivo, de 68 milhões em 2019 para 1.798 milhões em 2023, destacando crescimento nas obrigações acumuladas relacionadas a diferentes áreas, possivelmente indicando maior atividade operacional ou endividamento.
- Receita diferida
- Mostra um aumento de 63 milhões em 2019 para 6.253 milhões em 2021, seguido por redução para 568 milhões em 2023, sugerindo mudança nos reconhecimentos de receita ao longo do período.
- Imposto de renda a pagar
- Primeiro aparece com ausência de dados, aumentando consideravelmente para 876 milhões em 2022 e depois estabilizando em torno de 63 milhões em 2023, refletindo a variação na provisão de impostos incidindo sobre os lucros.
- Passivos de arrendamento
- Os passivos de arrendamento, incluindo circulantes e não circulantes, cresceram significativamente até 2022 e posteriormente apresentaram redução ou estabilização, sendo um indicativo de fins de contratos e reconhecimento de passivos relacionados a arrendamentos.
- Outros passivos circulantes e não circulantes
- Mostram comportamento de crescimento acentuado entre 2019 e 2022, seguido por redução em 2023, reforçando a ideia de refinamento ou pagamento de obrigações pendentes.
- Passivo total
- Houve aumento expressivo de 415 milhões em 2019 para 10.524 milhões em 2021, antes de reduzir para 4.572 milhões em 2023, refletindo crescimento significativo da estrutura de passivos em determinado momento, seguido por tentativa de controle ou diminuição do endividamento.
- Capital adicional realizado
- Novamente, há redução acentuada de 2.669 milhões em 2019 para 371 milhões em 2023, sugerindo redução na captação de recursos adicionais de acionistas ao longo do período.
- Outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas
- Foi relativamente estável até 2020, apresentando queda para -24 milhões em 2021, com perdas mais expressivas até -370 milhões em 2022, antes de redução parcial para -123 milhões em 2023, refletindo oscilações na apuração de resultados abrangentes.
- Lucros acumulados (déficit)
- Mostra variações consideráveis, de déficit de -1.496 milhões em 2019 para lucro de 9.958 milhões em 2021, indicando forte recuperação de lucros ao longo do período, embora haja declínio para 13.606 milhões em 2023, ainda mantendo um saldo positivo elevado.
- Patrimônio líquido
- Este apresentou crescimento expressivo de 1.175 milhões em 2019 para 19.123 milhões em 2022, antes de uma redução a 13.854 milhões em 2023, refletindo alteração na composição do patrimônio devido a resultados acumulados, ações emitidas ou recompras e variações de reservas.
- Total do passivo e patrimônio líquido
- O aumento de 1.589 milhões em 2019 para 24.669 milhões em 2021 indica expansão do tamanho da estrutura financeira, seguido de uma redução para 18.426 milhões em 2023, consolidando o movimento de ajuste da alavancagem financeira.