Balanço: ativo

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.

Moderna Inc., balanço consolidado: ativos

US$ em milhões

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Caixa e equivalentes de caixa	2,907)	3,205)	6,848)	2,624)	236)
Investimentos	5,697)	6,697)	3,879)	1,984)	867)
Contas a receber, líquidas	892)	1,385)	3,175)	1,391)	5)
Inventário	202)	949)	1,441)	47)	—)
Serviços pré-pagos	182)	216)	126)	16)	8)
Adiantamentos para fornecedores de manufatura	100)	229)	118)	217)	—)
Adiantamentos de materiais e suprimentos	68)	219)	287)	—)	—)
Colaboração a receber	61)	11)	—)	—)	—)
Juros a receber	59)	61)	27)	—)	—)
Imposto sobre o valor acrescentado a receber	50)	140)	70)	—)	—)
Imposto de renda a receber	19)	10)	—)	—)	—)
Subsídio de melhoria do inquilino a receber	—)	42)	51)	10)	4)
Imposto de renda pré-pago	—)	187)	23)	—)	—)
Recebíveis conversíveis	—)	36)	—)	—)	—)
Outros ativos circulantes	88)	44)	26)	11)	8)
Despesas pré-pagas e outros ativos circulantes	627)	1,195)	728)	253)	20)
Ativo circulante	10,325)	13,431)	16,071)	6,298)	1,129)
Investimentos não circulantes	4,677)	8,318)	6,843)	639)	160)
Imobilizado líquido	1,945)	2,018)	1,241)	297)	201)
Ativos de direito de uso, arrendamentos operacionais	713)	121)	142)	90)	86)
Tributos diferidos ativos	81)	982)	326)	—)	—)
Adiantamentos e pré-pagamentos, não correntes	342)	—)	—)	—)	—)
Inventário, não circulante	170)	910)	—)	—)	—)
Participações societárias	66)	42)	—)	—)	—)
Boa vontade	52)	—)	—)	—)	—)
Ativo intangível de vida finita	44)	—)	—)	—)	—)
Caixa restrito	4)	12)	—)	—)	—)
Outros__________	7)	24)	46)	13)	13)
Outros activos não correntes	685)	988)	46)	13)	13)
Ativo não circulante	8,101)	12,427)	8,598)	1,039)	461)
Ativos totais	18,426)	25,858)	24,669)	7,337)	1,589)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Tendências de caixa e equivalentes de caixa: Houve um aumento significativo no caixa e equivalentes de caixa de 236 milhões de dólares em 2019 para 6.848 milhões em 2021, indicando uma expansão financeira expressiva. Após esse pico, uma redução para 3.205 milhões em 2022 e uma leve diminuição para 2.907 milhões em 2023 sugere uma possível realização de ativos ou uso de caixa para investimentos e outras operações.
Investimentos: Os investimentos também apresentaram crescimento, passando de 867 milhões em 2019 para o auge de 6.697 milhões em 2022, antes de uma retração para 5.697 milhões em 2023. Essa tendência revela uma estratégia de expansão ou aquisição de ativos financeiros ao longo dos anos, com uma posterior realização parcial ou ajuste de portfólio.
Contas a receber, líquidas: O valor de contas a receber cresceu drasticamente de 5 milhões em 2019 para 3.175 milhões em 2021, indicando uma possível incremento na venda a crédito ou aumento nas operações. A redução subsequente para 1.385 milhões em 2022 e 892 milhões em 2023 sugere melhorias na cobrança ou reconhecimento de receitas, ou uma redução nas vendas a crédito.
Inventário: O inventário apresentou crescimento de 47 milhões em 2020 para 1.441 milhões em 2021, seguido de uma diminuição para 949 milhões em 2022 e 2023. A alteração aponta para ajustes na gestão de estoque, possivelmente refletindo estratégias de alívio de excesso de inventário ou mudança na demanda de mercado.
Serviços pré-pagos: Este item cresceu de 8 milhões em 2019 para 216 milhões em 2022, antes de um pequeno recuo para 182 milhões em 2023, indicando aumento na receita antecipada ou contratos de longo prazo, posteriormente estabilizados ou renegociados.
Adiantamentos para fornecedores e materiais: Os adiantamentos para fornecedores aumentaram para 229 milhões em 2022, com uma redução para 100 milhões em 2023, enquanto os adiantamentos de materiais tiveram picos em 2021 e 2022, seguidos por declínios, refletindo variações na produção ou recebimento de materiais.
Colaboração a receber e juros a receber: Ambos os itens surgiram apenas em 2022 e 2023, indicando reconhecimento de receitas relacionadas a colaborações ou juros acumulados, possivelmente decorrentes de contratos ou investimentos financeiros, sinalizando potencial crescimento em receitas financeiras ou parcerias estratégicas.
Ativos de direito de uso, arrendamentos operacionais: Este ativo saltou de 121 milhões em 2022 para 713 milhões em 2023, evidenciando uma aquisição significativa de direitos de uso, possivelmente resultado de novas operações de leasing ou expansão de contratos de arrendamento operacional.
Ativos não circulantes e ativos totais: Os ativos não circulantes apresentaram forte expansão de 461 milhões em 2019 para 8.598 milhões em 2021, atingindo 12.427 milhões em 2022, antes de uma retração para 8.101 milhões em 2023. Essa tendência reflete a aquisição de ativos de longo prazo para expansão, com posterior ajuste ou realização de ativos.
Ativos totais: O aumento acentuado de 1.589 milhões em 2019 para 24.669 milhões em 2021 demonstra crescimento acelerado. Mesmo após uma leve estabilização, os ativos continuam elevados em 25.858 milhões em 2022, com uma redução para 18.426 milhões em 2023. Essa evolução sugere forte expansão de atividades, seguida de ajustes no balanço patrimonial ou redução de ativos não essenciais.

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

Balanço: ativo

Ativos: Componentes selecionados

Ativo Circulante: Componentes Selecionados