Estrutura da demonstração de resultados
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Moderna Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço: ativo
- Valor da empresa (EV)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2018
- Índice de giro total dos ativos desde 2018
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2018
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Moderna Inc., estrutura da demonstração de resultados consolidada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
- Vendas líquidas de produtos
- As vendas líquidas permaneceram constantes em 100% ao longo de todo o período observado, indicando estabilidade na participação do volume de vendas.
- Custo das vendas
- Houve uma evolução negativa significativa na proporção do custo das vendas em relação às vendas líquidas, passando de uma margem negativa de -3,97% em 2020 para uma expressiva redução de -70,35% em 2023. Essa tendência sugere que os custos relativos aos produtos aumentaram consideravelmente, impactando positivamente a margem bruta ao longo do período.
- Lucro bruto
- O lucro bruto, que inicialmente representava cerca de 96,03% das vendas em 2020, diminuiu ao longo do tempo, chegando a 29,65% em 2023. Apesar da redução na margem, o crescimento do custo das vendas evidencia uma deterioração na eficiência operacional na produção ou aquisição de bens.
- Outras receitas
- As outras receitas apresentaram uma redução acentuada, saindo de uma proporção elevada de 301,95% em 2020 para valores mais baixos e estáveis próximas de 2,65% em 2023, indicando uma diminuição na contribuição de receitas não operacionais ou extraordinárias ao longo do período.
- Pesquisa e desenvolvimento
- Este item apresentou uma tendência de crescimento negativo expressiva, passando de uma relação de -685,61% em 2020 para -72,63% em 2023. Isso demonstra aumento nos investimentos ou nas despesas nesta área, impactando de forma significativa a margem operacional da empresa.
- Vendas, gerais e administrativas
- As despesas nessa categoria reduziram sua participação de -94,19% em 2020 para -23,22% em 2023, indicando um controle de custos ou racionalização dos gastos administrativos e de vendas ao longo do tempo.
- Resultado (prejuízo) das operações
- Esta métrica revelou uma transformação dramática, passando de um prejuízo de -381,82% em 2020 para um resultado operacional positivo de 75,22% em 2021. Em 2022, permaneceu positiva, em 51,10%, mas voltou ao prejuízo de -63,54% em 2023. Essa variação aponta para uma melhora significativa na performance operacional, seguida de uma reversão desfavorável no último ano.
- Rendimentos de juros e ganhos/em perdas em investimentos
- Os rendimentos de juros tiveram uma leve recuperação em 2023, atingindo 6,31%, após valores baixos ou negativos nos anos anteriores. Trabalhar com investimentos apresentou pequenas variações e, a partir de 2021, registrou perdas líquidas, influenciando negativamente o resultado financeiro.
- Despesa com juros
- A despesa com juros manteve-se relativamente baixa, embora proporcionalmente tenha aumentado levemente em 2023, indicando uma possível elevação da dívida financeira ou alteração na estrutura de financiamento.
- Outras receitas (despesas) líquidas e outras despesas líquidas
- Ambos itens apresentaram uma redução na sua participação, mostrando menor impacto de receitas e despesas variadas na composição do resultado total ao longo do tempo.
- Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda
- Refletindo as variações no resultado operacional e financeiro, esse indicador apresentou grande volatilidade, alcançando valores positivos expressivos em 2021 e 2022 (acima de 75%) e revertendo para prejuízo de -59,09% em 2023, indicando diminuição da rentabilidade antes dos efeitos fiscais.
- Provisão para benefício do imposto de renda
- O valor referente à provisão para imposto aumentou ao longo do período, atingindo -11,57% em 2023, refletindo uma maior carga tributária ou ajustes na estimativa de impostos devidos.
- Lucro (prejuízo) líquido
- O resultado final apresentou padrão semelhante ao resultado antes do imposto, com ganho de 69,04% em 2021, manutenção de um lucro relevante em 2022 (45,36%) e, posteriormente, uma reversão para prejuízo de -70,66% em 2023, indicando deterioração na rentabilidade líquida da empresa.