Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
Moderna Inc., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
Ao longo do período analisado, observam-se tendências marcantes nos principais indicadores financeiros da entidade.
O lucro líquido apresentou uma variação significativa, iniciando em prejuízo de aproximadamente US$ 514 milhões em 2019 e agravando-se até US$ 747 milhões em 2020. Em 2021, houve um crescimento substancial, atingindo um lucro de US$ 12.202 milhões, seguido por uma redução para US$ 8.362 milhões em 2022. Em 2023, constatou-se uma reversão, com prejuízo de US$ 4.714 milhões, indicando uma deterioração no resultado operacional ou outros fatores que impactaram negativamente a rentabilidade.
Os ganhos e perdas não realizados em títulos de dívida disponíveis para venda mostraram uma fase de estabilidade até 2021, quando começaram a apresentar perdas. Em 2019 e 2020, os valores eram positivos e muito próximos de zero, enquanto em 2021, as perdas líquidas atingiram aproximadamente US$ 42 milhões. O período de 2022 revelou uma deterioração mais acentuada, com perdas de US$ 322 milhões, mas no ano seguinte, houve recuperação, com ganho de US$ 248 milhões.
As perdas líquidas realizadas em títulos disponíveis para venda reclassificados para lucro líquido apresentaram uma tendência de aumento a partir de 2022, passando de valores relativamente baixos para US$ 38 milhões em 2023, refletindo uma maior realização de perdas durante o período.
O aumento líquido dos títulos de dívida disponíveis para venda foi positivo até 2020, com US$ 3 milhões, seguido de uma redução significativa em 2021 e 2022, com perdas de US$ 43 milhões e US$ 322 milhões, respectivamente. Em 2023, a entidade recuperou parte dessas perdas, registrando um aumento líquido de US$ 248 milhões.
Quanto aos instrumentos derivativos, há uma aparente introdução de ganhos não realizados em 2021, com US$ 74 milhões, que cresceram para US$ 130 milhões em 2023. As perdas líquidas realizadas em instrumentos derivativos reclassificadas começaram a ser reconhecidas intensamente a partir de 2021, alcançando US$ 58 milhões, e posteriormente US$ 154 milhões em 2023, o que indica uma maior atividade de realização de perdas nesse período. Os ajustes de derivativos designados como instrumentos de hedge mostraram mudanças variáveis, de uma amplitude de US$ 16 milhões em 2021, passando a uma redução de US$ 24 milhões em 2022, e retornando para um aumento de US$ 8 milhões em 2023.
Os ajustes de obrigações de pensão e benefícios pós-aposentadoria, assim como os planos de benefícios previdenciários e pós-aposentadoria, não apresentam valores relevantes até 2022, mas em 2023 ocorre uma redução de US$ 9 milhões, sugerindo mudanças nas obrigações desses planos.
Os demais resultados abrangentes, líquidos de impostos, exibiram estabilidade até 2020, quando declinaram para valores negativos ao redor de US$ 27 milhões. Em 2022, houve uma deterioração acentuada, atingindo uma perda de US$ 346 milhões, porém em 2023, retornou para um ganho de US$ 247 milhões, mostrando volatilidade significativa nesse componente.
Por fim, o resultado abrangente refletiu as mesmas tendências de oscilações, iniciando com prejuízos de aproximadamente US$ 511 milhões em 2019, agravando-se para US$ 746 milhões em 2020. Houve uma forte recuperação em 2021, com lucro de US$ 12.175 milhões, seguido de uma redução clara em 2022 para US$ 8.016 milhões, e em 2023, uma reversão a prejuízo de US$ 4.467 milhões, indicando variações substanciais na composição dos resultados e possíveis impactos de fatores não recorrentes ou eventos extraordinários durante o período.