Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

First Solar Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Lucro (prejuízo) líquido	830,777)	(44,166)	468,693)	398,355)	(114,933)
Depreciação, amortização e acréscimo	307,994)	269,724)	259,900)	232,925)	205,475)
Imparidades e perdas líquidas na alienação de ativos de longa duração	1,568)	63,338)	22,876)	35,806)	7,577)
Remuneração baseada em ações	34,219)	28,656)	20,902)	29,267)	37,429)
Imposto de renda diferido	(60,813)	(12,799)	49,847)	36,013)	(59,917)
Ganho nas vendas de empresas, líquido	(6,883)	(253,511)	(147,284)	—)	—)
Perda (ganho) nas vendas de títulos negociáveis e de valores mobiliários transacionáveis restritos	9)	—)	(11,696)	(15,346)	(40,621)
Responsabilidades assumidas pelos clientes pela venda de sistemas	—)	(145,281)	(85,490)	(136,745)	(88,050)
Ganho com o perdão da dívida	—)	(30,201)	—)	—)	—)
Outros, líquidos	22,053)	(1,029)	(3,484)	19,297)	1,962)
Contas a receber, comerciais e não faturadas	(304,183)	118,724)	(96,951)	345,150)	(73,594)
Inventários	(205,106)	16,693)	(136,365)	(145,396)	(83,528)
Ativos de projeto e sistemas de energia solar fotovoltaica	8,626)	(14,336)	23,402)	106,867)	(20,773)
Subvenções governamentais a receber	(659,745)	—)	—)	—)	—)
Outros ativos	(224,333)	(72,602)	(69,942)	(33,065)	(5,800)
Imposto de renda a receber e a pagar	8,656)	43,592)	(13,062)	(177,431)	8,035)
Contas a pagar e despesas acumuladas	79,328)	5,569)	48,968)	(109,583)	—)
Receita diferida	783,207)	912,946)	47,062)	(157,284)	—)
Outros passivos	(13,114)	(11,948)	(139,817)	(391,710)	400,939)
Variações de ativos e passivos operacionais	(526,664)	998,638)	(336,705)	(562,452)	225,279)
Ajustes para conciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa fornecido pelas atividades operacionais	(228,517)	917,535)	(231,134)	(361,235)	289,134)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	602,260)	873,369)	237,559)	37,120)	174,201)
Compras de bens do ativo imobilizado	(1,386,775)	(903,605)	(540,291)	(416,635)	(668,717)
Compras de títulos negociáveis e títulos negociáveis restritos	(3,612,801)	(3,375,008)	(2,147,136)	(901,924)	(1,177,336)
Produto de vendas e vencimentos de títulos negociáveis e de títulos negociáveis restritos	4,563,890)	2,646,787)	2,294,595)	1,192,832)	1,486,631)
Produto da venda de empresas, líquido de caixa e caixa restrito vendido	7,680)	442,302)	300,499)	—)	—)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(35,739)	—)	—)	—)	—)
Outras atividades de investimento	(9,046)	(3,050)	(6,707)	(5,500)	(2,876)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(472,791)	(1,192,574)	(99,040)	(131,227)	(362,298)
Produto de empréstimos contraídos no âmbito de acordos de dívida, líquido dos custos de emissão	367,983)	397,380)	129,215)	156,679)	120,132)
Pagamento da dívida	—)	(75,896)	(72,676)	(225,344)	(30,099)
Pagamentos de retenções na fonte para ações restritas	(31,130)	(12,092)	(15,989)	(13,118)	(16,089)
Outras actividades de financiamento	—)	—)	—)	(804)	999)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	336,853)	309,392)	40,550)	(82,587)	74,943)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos	5,285)	47,438)	3,174)	3,778)	(2,959)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos	471,607)	37,625)	182,243)	(172,916)	(116,113)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos, início do período	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)	1,562,623)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos, final do período	1,965,069)	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da First Solar Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento de First Solar Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de First Solar Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

First Solar Inc. (NASDAQ:FSLR)

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