Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do comércio de contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber negociadas brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, iniciando em US$ 1.386 mil em 2019, atingindo um pico de US$ 3.009 mil em 2020, seguido por uma redução para US$ 664 mil em 2021. Em 2022, houve um aumento para US$ 1.042 mil, e em 2023, a provisão ascendeu a US$ 1.614 mil. Essa variação sugere mudanças na avaliação do risco de crédito ao longo do tempo.
As contas a receber negociadas brutas apresentaram uma trajetória complexa. Houve uma diminuição de US$ 476.425 mil em 2019 para US$ 269.095 mil em 2020, seguida por um aumento substancial para US$ 430.100 mil em 2021. Em 2022, registrou-se uma queda para US$ 325.379 mil, e em 2023, as contas a receber aumentaram significativamente para US$ 662.390 mil. Essa dinâmica pode indicar variações no volume de vendas a crédito e nos termos de pagamento.
A provisão em percentagem do comércio de contas a receber, bruto, demonstrou volatilidade. Iniciou em 0,29% em 2019, elevando-se para 1,12% em 2020, refletindo o aumento da provisão para perdas com crédito em relação às contas a receber. Em 2021, a percentagem diminuiu para 0,15%, acompanhando a redução da provisão. Em 2022, houve um aumento para 0,32%, e em 2023, a percentagem estabilizou-se em 0,24%. A correlação entre a provisão em percentagem e a provisão absoluta sugere uma gestão ativa do risco de crédito, ajustando a provisão em resposta às mudanças nas contas a receber e na avaliação do risco.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência irregular, com aumentos e diminuições ao longo do período, indicando possíveis mudanças na qualidade do crédito dos clientes ou na política de provisão da entidade.
- Contas a receber negociadas brutas
- Demonstra uma variação considerável, com um aumento notável no último ano analisado, o que pode ser resultado de um crescimento nas vendas a crédito ou de alterações nos prazos de recebimento.
- Provisão em percentagem do comércio de contas a receber, bruto
- Oscila em resposta às mudanças na provisão para perdas com crédito e no volume de contas a receber, refletindo a gestão do risco de crédito.