Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Cadence Design Systems Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivo e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação no total do passivo, que inicialmente aumenta de 37,52% para 46,56% entre 2021 e 2022, diminui para 39,95% em 2023, e subsequentemente sobe para 47,92% em 2024, estabilizando-se em 46,08% em 2025.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante apresenta um aumento notável de 22,14% para 26,23% em 2022, atingindo o pico de 28,06% em 2023, seguido por uma redução acentuada para 15,27% em 2024 e uma ligeira recuperação para 16,11% em 2025. A parcela corrente da receita diferida acompanha essa tendência, diminuindo de 12,63% para 7,67% no período.
- Passivo de Longo Prazo
- O passivo de longo prazo demonstra uma variação considerável, com um aumento de 15,38% para 20,33% entre 2021 e 2022, seguido por uma queda para 11,89% em 2023. Em 2024, observa-se um aumento expressivo para 32,66%, mantendo-se em 29,98% em 2025. A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, contribui significativamente para essa variação, com um aumento notável em 2024.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido apresenta uma trajetória mista, diminuindo de 62,48% para 53,44% em 2022, recuperando para 60,05% em 2023, diminuindo para 52,08% em 2024 e estabilizando em 53,92% em 2025. Dentro do patrimônio líquido, os lucros não distribuídos mostram um aumento consistente até 2023 (87,07%), seguido por uma diminuição em 2024 (66,77%) e uma recuperação em 2025 (69,94%).
- Ações em Tesouraria
- As ações em tesouraria, apresentadas como uma porcentagem negativa do passivo total e patrimônio líquido, demonstram um aumento em magnitude negativa ao longo do período, indicando um aumento na proporção de ações recompradas. Este valor atinge o ponto mais negativo em 2023 (-81,21%) e diminui ligeiramente em 2025 (-62,49%).
- Outras Observações
- As contas a pagar e passivos acumulados apresentam flutuações, mas se mantêm relativamente estáveis ao longo do período. A linha de crédito rotativo e a parcela atual da dívida de longo prazo apresentam dados incompletos, dificultando a análise de suas tendências.
Em resumo, a estrutura de passivo e patrimônio líquido demonstra uma dinâmica complexa, com variações significativas em diferentes componentes ao longo do período analisado. As mudanças no passivo de longo prazo e no patrimônio líquido, especialmente nos lucros não distribuídos e ações em tesouraria, merecem atenção especial na avaliação da saúde financeira.