Análise de arrendamentos operacionais
Um leasing operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o bem arrendado nem o passivo associado são reportados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário registra apenas os pagamentos de locação como despesa de aluguel na demonstração de resultados.
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Amgen Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Análise de áreas geográficas
- Valor da empresa (EV)
- Relação preço/FCFE (P/FCFE)
- Modelo de desconto de dividendos (DDM)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
Amgen Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1, 2 Igual ao valor presente total dos pagamentos futuros de arrendamento operacional.
Amgen Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
Amgen Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
| Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Amgen Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023, mas depois melhorou de 2023 para 2024, não atingindo o nível de 2022. |
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O rácio dívida/capital próprio (ajustado) de Amgen Inc. melhorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024. |
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Amgen Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024. |
Amgen Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Vendas de produtos ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas de produtos ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
| Índice de atividade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Amgen Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023, mas depois melhorou de 2023 para 2024, não atingindo o nível de 2022. |
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
2 Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) = Endividamento total ajustado ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
| Rácio de solvabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O rácio dívida/capital próprio (ajustado) de Amgen Inc. melhorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024. |
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Amgen Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024. |