Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis comerciais brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, iniciando em 26 unidades monetárias no primeiro período, diminuindo para 22, seguida de um aumento consistente para 28, 38 e atingindo 43 no último período analisado. Este padrão sugere uma gestão dinâmica do risco de crédito, possivelmente em resposta a mudanças nas condições econômicas ou na composição da carteira de clientes.
Os recebíveis comerciais brutos demonstram uma trajetória de crescimento notável. Partindo de 4921 unidades monetárias, houve um aumento para 5585, seguido por um crescimento mais expressivo para 7296. Observa-se uma ligeira diminuição para 6820 no período subsequente, mas a tendência de alta se mantém, culminando em 9613 no último ano. Este aumento pode indicar um crescimento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento oferecidos aos clientes.
A provisão em percentagem dos créditos comerciais brutos apresenta variações significativas. Inicialmente em 0.53%, diminuiu para 0.39% e se manteve relativamente estável em 0.38%. No entanto, houve um aumento para 0.56% antes de retornar a 0.45% no último período. Esta flutuação pode refletir ajustes na avaliação do risco de crédito, considerando o volume total de recebíveis e a qualidade da carteira. A correlação entre a provisão em valor absoluto e a percentagem dos recebíveis brutos sugere uma abordagem prudente na gestão de riscos.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta tendência de aumento ao longo do período, indicando possível intensificação do risco de crédito ou adoção de uma política mais conservadora de provisionamento.
- Recebíveis comerciais brutos
- Demonstra crescimento consistente, sugerindo expansão das vendas a crédito ou mudanças nos termos de pagamento.
- Provisão em percentagem dos créditos comerciais, brutos
- Exibe volatilidade, refletindo ajustes na avaliação do risco de crédito em relação ao volume de recebíveis.