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Texas Instruments Inc. (NASDAQ:TXN) 

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

Despesa com imposto de renda

Texas Instruments Inc., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Federal dos EUA 605 943 1,235 948 357
Fora dos EUA 244 240 212 169 192
Estado dos EUA 15 24 27 18 10
Atual 864 1,207 1,474 1,135 559
Federal dos EUA (139) (277) (223) (23) (122)
Fora dos EUA (71) (22) 32 38 (15)
Diferido (210) (299) (191) 15 (137)
Provisão para imposto de renda 654 908 1,283 1,150 422

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. A corrente de Texas Instruments Inc. diminuiu de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Diferido Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. O diferimento de Texas Instruments Inc. diminuiu de 2022 para 2023, mas depois aumentou de 2023 para 2024, não atingindo o nível de 2022.
Provisão para imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para impostos sobre o rendimento de Texas Instruments Inc. diminuiu de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Texas Instruments Inc., reconciliação da taxa efetiva de imposto sobre o rendimento (EITR)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Alíquota legal de imposto de renda dos EUA 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%
Rendimentos incorpóreos derivados do estrangeiro -6.10% -6.80% -7.00% -6.10% -6.10%
Remuneração de ações -2.10% -1.00% -0.70% -1.50% -2.50%
Crédito fiscal de I&D -2.00% -1.30% -0.90% -0.90% -1.30%
Mudanças em posições fiscais incertas 0.10% 0.00% 0.10% -0.20% -4.00%
Outros__________ 1.10% 0.30% 0.30% 0.60% -0.10%
Alíquota efetiva 12.00% 12.20% 12.80% 12.90% 7.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Alíquota efetiva Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva de Texas Instruments Inc. diminuiu de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Texas Instruments Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
P&D capitalizado 1,076 750 380
Despesas acumuladas 297 236 182 209 180
Perdas diferidas e créditos fiscais transitados 216 205 201 207 207
Remuneração de ações 186 163 132 110 106
Inventários 105 104 88 74 105
Custos de aposentadoria para benefício definido e assistência médica ao aposentado 17 37 43 44
Outros__________ 23 47 36 40 3
Tributos diferidos ativos, antes da provisão para avaliação 1,920 1,542 1,062 640 645
Subsídio de avaliação (212) (198) (189) (188) (179)
Ativos por impostos diferidos, após provisão para avaliação 1,708 1,344 873 452 466
Imobilizado (441) (592) (410) (197) (116)
Incentivos da Lei CHIPS (336)
Ganhos internacionais (33) (33) (35) (38) (44)
Intangíveis relacionados à aquisição e ajustes a valor justo (6) (14) (13) (12) (40)
Custos de aposentadoria para benefício definido e assistência médica ao aposentado (15)
Outros__________ (9) (11) (8) (14) (13)
Passivo por impostos diferidos (825) (650) (466) (276) (213)
Ativo por impostos diferidos líquidos (passivo) 883 694 407 176 253

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Tributos diferidos ativos, antes da provisão para avaliação Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos fiscais diferidos, antes da provisão de avaliação de Texas Instruments Inc. aumentaram de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Ativos por impostos diferidos, após provisão para avaliação Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos fiscais diferidos, após a provisão de avaliação de Texas Instruments Inc. aumentaram de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Ativo por impostos diferidos líquidos (passivo) Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. O ativo (passivo) líquido por impostos diferidos de Texas Instruments Inc. aumentou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Texas Instruments Inc., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Tributos diferidos ativos 936 757 473 263 343
Passivo por impostos diferidos 53 63 66 87 90

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Tributos diferidos ativos Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos fiscais diferidos de Texas Instruments Inc. aumentaram de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Passivo por impostos diferidos Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos por impostos diferidos de Texas Instruments Inc. diminuíram de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Texas Instruments Inc., ajustes nas demonstrações contábeis

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste) 35,509 32,348 27,207 24,676 19,351
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido 936 757 473 263 343
Total de ativos (após ajuste) 34,573 31,591 26,734 24,413 19,008
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste) 18,606 15,451 12,630 11,343 10,164
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido 53 63 66 87 90
Total do passivo (após ajuste) 18,553 15,388 12,564 11,256 10,074
Ajuste ao patrimônio líquido
Patrimônio líquido (antes do ajuste) 16,903 16,897 14,577 13,333 9,187
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos 883 694 407 176 253
Patrimônio líquido (após ajuste) 16,020 16,203 14,170 13,157 8,934
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste) 4,799 6,510 8,749 7,769 5,595
Mais: Despesa com imposto de renda diferido (210) (299) (191) 15 (137)
Lucro líquido (após ajuste) 4,589 6,211 8,558 7,784 5,458

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).


Texas Instruments Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Texas Instruments Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado) 30.68% 37.16% 43.68% 42.35% 38.69%
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) 29.34% 35.45% 42.73% 42.43% 37.74%
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado) 0.44 0.54 0.74 0.74 0.75
Índice de giro total dos ativos (ajustado) 0.45 0.55 0.75 0.75 0.76
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado) 2.10 1.91 1.87 1.85 2.11
Índice de alavancagem financeira (ajustado) 2.16 1.95 1.89 1.86 2.13
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado) 28.39% 38.53% 60.02% 58.27% 60.90%
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) 28.65% 38.33% 60.40% 59.16% 61.09%
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado) 13.51% 20.12% 32.16% 31.48% 28.91%
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) 13.27% 19.66% 32.01% 31.88% 28.71%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Texas Instruments Inc. se deteriorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total dos ativos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Texas Instruments Inc. aumentou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Texas Instruments Inc. se deteriorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Texas Instruments Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 4,799 6,510 8,749 7,769 5,595
Receita 15,641 17,519 20,028 18,344 14,461
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1 30.68% 37.16% 43.68% 42.35% 38.69%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 4,589 6,211 8,558 7,784 5,458
Receita 15,641 17,519 20,028 18,344 14,461
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2 29.34% 35.45% 42.73% 42.43% 37.74%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receita
= 100 × 4,799 ÷ 15,641 = 30.68%

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receita
= 100 × 4,589 ÷ 15,641 = 29.34%

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Texas Instruments Inc. se deteriorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita 15,641 17,519 20,028 18,344 14,461
Ativos totais 35,509 32,348 27,207 24,676 19,351
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1 0.44 0.54 0.74 0.74 0.75
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita 15,641 17,519 20,028 18,344 14,461
Ativo total ajustado 34,573 31,591 26,734 24,413 19,008
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2 0.45 0.55 0.75 0.75 0.76

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= 15,641 ÷ 35,509 = 0.44

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= 15,641 ÷ 34,573 = 0.45

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total dos ativos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais 35,509 32,348 27,207 24,676 19,351
Patrimônio líquido 16,903 16,897 14,577 13,333 9,187
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1 2.10 1.91 1.87 1.85 2.11
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado 34,573 31,591 26,734 24,413 19,008
Patrimônio líquido ajustado 16,020 16,203 14,170 13,157 8,934
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2 2.16 1.95 1.89 1.86 2.13

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= 35,509 ÷ 16,903 = 2.10

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 34,573 ÷ 16,020 = 2.16

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) de Texas Instruments Inc. aumentou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 4,799 6,510 8,749 7,769 5,595
Patrimônio líquido 16,903 16,897 14,577 13,333 9,187
Índice de rentabilidade
ROE1 28.39% 38.53% 60.02% 58.27% 60.90%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 4,589 6,211 8,558 7,784 5,458
Patrimônio líquido ajustado 16,020 16,203 14,170 13,157 8,934
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2 28.65% 38.33% 60.40% 59.16% 61.09%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × 4,799 ÷ 16,903 = 28.39%

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × 4,589 ÷ 16,020 = 28.65%

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Texas Instruments Inc. se deteriorou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 4,799 6,510 8,749 7,769 5,595
Ativos totais 35,509 32,348 27,207 24,676 19,351
Índice de rentabilidade
ROA1 13.51% 20.12% 32.16% 31.48% 28.91%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 4,589 6,211 8,558 7,784 5,458
Ativo total ajustado 34,573 31,591 26,734 24,413 19,008
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2 13.27% 19.66% 32.01% 31.88% 28.71%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × 4,799 ÷ 35,509 = 13.51%

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × 4,589 ÷ 34,573 = 13.27%

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) de Texas Instruments Inc. deteriorou-se de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.