Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Texas Instruments Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise de áreas geográficas
- Valor da empresa (EV)
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Análise do endividamento
- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisões de contas a receber ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente nas provisões de contas a receber, passando de 11 milhões de dólares em 2020 para 21 milhões de dólares em 2024. Este crescimento indica uma potencial deterioração na qualidade do crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de riscos.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram um crescimento inicial significativo, subindo de 1425 milhões de dólares em 2020 para 1908 milhões de dólares em 2022. Contudo, a partir de 2022, observa-se uma tendência de declínio, atingindo 1740 milhões de dólares em 2024. Esta redução pode ser atribuída a uma diminuição nas vendas, a uma melhoria na eficiência da cobrança ou a uma combinação de ambos os fatores.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstra uma volatilidade considerável. Iniciou-se em 0.77% em 2020, diminuiu para 0.47% em 2021, e subsequentemente aumentou para 1.21% em 2024. Este aumento percentual, especialmente acentuado nos anos mais recentes, corrobora a tendência de crescimento nas provisões e sugere um aumento no risco de crédito associado às contas a receber.
- Tendências Principais
- Crescimento constante das provisões de contas a receber.
- Crescimento inicial seguido de declínio nas contas a receber brutas.
- Aumento significativo da provisão em percentagem das contas a receber.
Em resumo, os dados indicam uma possível mudança no perfil de risco das contas a receber, com um aumento na necessidade de provisões para perdas potenciais. A diminuição nas contas a receber brutas, a partir de 2022, merece investigação adicional para determinar se reflete uma redução nas vendas ou uma melhoria na gestão de crédito.