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Broadcom Inc. (NASDAQ:AVGO)

US$ 24,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Broadcom Inc., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Federal
Estado
Estrangeiro
Despesa fiscal corrente
Federal
Estado
Estrangeiro
Despesa por impostos diferidos (benefício)
Provisão para (benefício de) imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

Componente Descrição: __________ A empresa
Despesa fiscal corrente Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. A despesa fiscal corrente de Broadcom Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Despesa por impostos diferidos (benefício) Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. A despesa fiscal diferida (benefício) de Broadcom Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Provisão para (benefício de) imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para (benefício de) imposto de renda de Broadcom Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Broadcom Inc., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Alíquota legal
Estado, líquido de benefícios federais
Operação de redomiciliação de remensuração do imposto retido na fonte
Rendimentos estrangeiros tributados com alíquotas diferentes
Inclusão presumida de ganhos estrangeiros
Dedução de rendimentos incorpóreos derivados do estrangeiro
Benefícios fiscais incertos
Benefícios fiscais excedentes da compensação baseada em ações
Crédito para pesquisa e desenvolvimento
Outros, líquidos
Taxa de imposto efetiva sobre o rendimento (prejuízo) antes do imposto sobre o rendimento, antes da reforma fiscal de 2017
Lei da Reforma Tributária de 2017
Taxa de imposto efetiva sobre o rendimento (prejuízo) antes do imposto sobre o rendimento

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

Componente Descrição: __________ A empresa
Taxa de imposto efetiva sobre o rendimento (prejuízo) antes do imposto sobre o rendimento, antes da reforma fiscal de 2017 Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. Alíquota efetiva sobre a renda (prejuízo) antes do imposto de renda, antes de 2017 A reforma tributária da Broadcom Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Broadcom Inc., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Perdas operacionais líquidas, crédito e outros transitados
Pesquisa e desenvolvimento capitalizados
Receita diferida
Prêmios de ações de funcionários
Depreciação e amortização
Outros ativos de imposto de renda diferido
Ativo bruto de imposto de renda diferido
Subsídio de avaliação
Ativo de imposto de renda diferido
Depreciação e amortização
Desconto não amortizado e custos de emissão
Ganhos estrangeiros não reinvestidos indefinidamente
Outros passivos de imposto de renda diferido
Passivo de imposto de renda diferido
Ativo (passivo) líquido de imposto de renda diferido

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativo bruto de imposto de renda diferido Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos brutos de imposto de renda diferido de Broadcom Inc. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativo de imposto de renda diferido Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos de imposto de renda diferido de Broadcom Inc. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativo (passivo) líquido de imposto de renda diferido Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos de imposto de renda diferido de Broadcom Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Broadcom Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste)
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total do passivo (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido
Patrimônio líquido (antes do ajuste)
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos
Patrimônio líquido (após ajuste)
Ajuste ao lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Mais: Despesa com imposto de renda diferido
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).


Broadcom Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Broadcom Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) da Broadcom Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Broadcom Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Receita líquida
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Receita líquida
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

2023 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Receita líquida
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita líquida
Ativos totais
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita líquida
Ativo total ajustado
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

2023 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Receita líquida ÷ Ativos totais
= ÷ =

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita líquida ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais
Patrimônio líquido
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado
Patrimônio líquido ajustado
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

2023 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O rácio de alavancagem financeira (ajustado) da Broadcom Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Patrimônio líquido
Índice de rentabilidade
ROE1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Patrimônio líquido ajustado
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
29 de out. de 2023 30 de out. de 2022 31 de out. de 2021 1 de nov. de 2020 3 de nov. de 2019 4 de nov. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Ativos totais
Índice de rentabilidade
ROA1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc.
Ativo total ajustado
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-29), 10-K (Data do relatório: 2022-10-30), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-11-01), 10-K (Data do relatório: 2019-11-03), 10-K (Data do relatório: 2018-11-04).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível aos acionistas da Broadcom Inc. ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Broadcom Inc. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.