Análise DuPont: Desagregação do ROE, ROAe índice de margem de lucro líquido
A decomposição ROE envolve a expressão do lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido como produto de índices de componentes.
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- Acréscimos agregados
Aceitamos:
Desagregação de ROE em dois componentes
Apple Inc., decomposição de ROE
| ROE | = | ROA | × | Rácio de alavancagem financeira | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 de set. de 2023 | = | × | |||
| 24 de set. de 2022 | = | × | |||
| 25 de set. de 2021 | = | × | |||
| 26 de set. de 2020 | = | × | |||
| 28 de set. de 2019 | = | × | |||
| 29 de set. de 2018 | = | × |
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo de 2023 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.
Desagregação de ROE em três componentes
Apple Inc., decomposição de ROE
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo de 2023 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.
Desagregação de ROE em cinco componentes
Apple Inc., decomposição de ROE
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ao longo de 2023 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.
Desagregação de ROA em dois componentes
Apple Inc., decomposição de ROA
| ROA | = | Rácio de margem de lucro líquido | × | Giro de ativos | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 de set. de 2023 | = | × | |||
| 24 de set. de 2022 | = | × | |||
| 25 de set. de 2021 | = | × | |||
| 26 de set. de 2020 | = | × | |||
| 28 de set. de 2019 | = | × | |||
| 29 de set. de 2018 | = | × |
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do rácio de retorno sobre os ativos (ROA) ao longo do ano de 2023 é a diminuição do rácio de rotação de ativos.
Desagregação de ROA em quatro componentes
Apple Inc., decomposição de ROA
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do rácio de retorno sobre os ativos (ROA) ao longo do ano de 2023 é a diminuição da eficiência medida pelo rácio de rotação de ativos.
Desagregação do rácio da margem de lucro líquido
Apple Inc., decomposição da margem de lucro líquido
Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-09-30), 10-K (data do relatório: 2022-09-24), 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
A principal razão para a diminuição do rácio da margem de lucro líquido ao longo do ano de 2023 é a diminuição do efeito da despesa de juros medida pelo rácio de encargos de juros.