Análise de arrendamentos operacionais
Um contrato de locação operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o ativo alugado nem o passivo associado são relatados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário só registra os pagamentos de locação como uma despesa de aluguel na demonstração de receitas.
- Valor presente dos futuros pagamentos de locação operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)
- Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
- Taxas financeiras ajustadas para arrendamentos operacionais (resumo)
- Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
- Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada)
- Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)
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- Demonstração de fluxo de caixa
- Estrutura da demonstração de resultados
- Estrutura do balanço: ativos
- Análise das relações de solvência
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor corporativo para razão FCFF (EV/FCFF)
- Análise das receitas
- Acréscimos agregados
Nós aceitamos:
Valor presente dos futuros pagamentos de locação operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)
Apple Inc., pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)
US$ em milhões
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
1 Taxa de juros média ponderada para a dívida da Apple Inc.
| Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (como relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 | 2024 | |||
| 2025 e depois | 2025 | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| 2031 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2019-09-28).
| Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (como relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 e depois | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2018-09-29).
| Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (como relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 e depois | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2017-09-30).
| Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (como relatado) |
Ano | Futuros pagamentos de locação operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 e depois | 2022 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
Apple Inc., ajustes nas demonstrações financeiras
US$ em milhões
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
1, 2 Igual ao valor presente total dos futuros pagamentos de locação operacional.
Apple Inc., dados financeiros: relatado vs. ajustado
Taxas financeiras ajustadas para arrendamentos operacionais (resumo)
Apple Inc., índices financeiros ajustados
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
| Relação financeira | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) | Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. | O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021. |
| Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) | Uma taxa de solvência calculada como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Apple Inc. se deteriorou de 2019 para 2020 e de 2020 a 2021. |
| Relação de retorno sobre ativos (ajustado) | Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido por ativos totais ajustados. | O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021. |
Apple Inc., índices financeiros: relatado vs. ajustado
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
2021 Cálculos
1 Relação total de volume de negócios de ativos = Vendas líquidas ÷ Total de ativos
= ÷ =
2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =
| Razão de atividade | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) | Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. | O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021. |
Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada)
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
2021 Cálculos
1 Dívida com a relação patrimonial dos acionistas = Dívida total ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
2 Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) = Dívida total ajustada ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
| Razão de solvência | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) | Uma taxa de solvência calculada como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Apple Inc. se deteriorou de 2019 para 2020 e de 2020 a 2021. |
Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)
Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).
2021 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =
2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =
| Relação de rentabilidade | Descrição | A empresa |
|---|---|---|
| Relação de retorno sobre ativos (ajustado) | Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido por ativos totais ajustados. | O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021. |