Stock Analysis on Net

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

US$ 19,99

Análise de arrendamentos operacionais

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Um contrato de locação operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o ativo alugado nem o passivo associado são relatados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário só registra os pagamentos de locação como uma despesa de aluguel na demonstração de receitas.

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Valor presente dos futuros pagamentos de locação operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)

Apple Inc., pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)

US$ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Total de pagamentos futuros de locação operacional não contabilizados
Taxa de desconto1
 
Valor presente total dos futuros pagamentos de locação operacional

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

1 Taxa de juros média ponderada para a dívida da Apple Inc.

Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(como relatado)
Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(estimado)
Valor presente em
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 2024
2025 e depois 2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2019-09-28).

Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(como relatado)
Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(estimado)
Valor presente em
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 e depois 2024
2025
2026
2027
2028
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2018-09-29).

Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(como relatado)
Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(estimado)
Valor presente em
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 e depois 2023
2024
2025
2026
2027
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2017-09-30).

Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(como relatado)
Ano Futuros pagamentos de locação operacional
(estimado)
Valor presente em
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 e depois 2022
2023
2024
2025
Total:

Com base no relatório: 10-K (data do relatório: 2016-09-24).


Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais

Apple Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Mais: Ativo de direito de uso de locação operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)1
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste da dívida total
Dívida total (antes do ajuste)
Mais: Responsabilidade de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 da FASB)2
Mais: Passivos de arrendamento, arrendamentos operacionais (incluídos em Outros passivos circulantes)
Mais: Passivos de arrendamento, arrendamentos operacionais (incluídos em Outros passivos não circulantes)
Dívida total (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

1, 2 Igual ao valor presente total dos futuros pagamentos de locação operacional.


Apple Inc., dados financeiros: relatado vs. ajustado


Taxas financeiras ajustadas para arrendamentos operacionais (resumo)

Apple Inc., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Relação total de volume de negócios de ativos1
Relação total de volume de negócios de ativos (não ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Dívida com a relação patrimonial dos acionistas2
Dívida com a relação patrimonial dos acionistas (não ajustada)
Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada)
Relação de retorno sobre ativos (ROA)3
Relação de retorno sobre ativos (não ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

Relação financeira Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) Uma taxa de solvência calculada como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Apple Inc. se deteriorou de 2019 para 2020 e de 2020 a 2021.
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Apple Inc., índices financeiros: relatado vs. ajustado


Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Total de ativos
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos1
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativos totais ajustados
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 Relação total de volume de negócios de ativos = Vendas líquidas ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Razão de atividade Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida total
Patrimônio líquido
Razão de solvência
Dívida com a relação patrimonial dos acionistas1
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Dívida total ajustada
Patrimônio líquido
Razão de solvência
Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 Dívida com a relação patrimonial dos acionistas = Dívida total ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =

2 Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) = Dívida total ajustada ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =

Razão de solvência Descrição A empresa
Dívida com relação patrimonial dos acionistas (ajustada) Uma taxa de solvência calculada como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. A dívida com o índice de patrimônio líquido (ajustado) de Apple Inc. se deteriorou de 2019 para 2020 e de 2020 a 2021.

Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total de ativos
Relação de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para arrendamentos operacionais
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Ativos totais ajustados
Relação de rentabilidade
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.