Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
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Aceitamos:
Apple Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se um aumento consistente na proporção de contas a pagar em relação ao passivo total e patrimônio líquido, passando de 13.06% em 2020 para 19.45% em 2025.
O imposto de renda a pagar apresentou um crescimento notável, especialmente entre 2022 e 2023, elevando-se de 1.86% para 7.29%, seguido por uma diminuição para 3.62% em 2024. A distribuição e comercialização de acréscimo, embora com dados limitados, demonstra uma leve tendência de alta a partir de 2023.
A parcela atual dos arrendamentos financeiros apresentou um crescimento gradual, com um aumento mais expressivo em 2025, atingindo 0.15%. Os outros passivos circulantes exibiram flutuações, com um pico em 2023 (21.45%) e uma subsequente redução em 2024 (12.02%) e 2025 (12.22%). A receita diferida manteve-se relativamente estável, com um ligeiro aumento em 2025 (2.52%).
O papel comercial apresentou variações, com um aumento em 2021 e 2023, seguido por uma estabilização. A parcela atual da dívida a prazo demonstrou um crescimento constante, embora moderado, ao longo do período. O passivo circulante como um todo apresentou um aumento significativo entre 2020 e 2023, com uma leve diminuição em 2025.
A parcela não circulante da dívida a prazo apresentou uma tendência de declínio ao longo dos anos, indicando uma possível reestruturação da dívida. Os outros passivos não circulantes também demonstraram uma redução gradual. Consequentemente, o passivo não circulante diminuiu de 47.29% em 2020 para 33.37% em 2025.
O total do passivo apresentou flutuações, atingindo o pico em 2022 (85.64%) e diminuindo em 2025 (79.48%). As ações ordinárias e capital social integralizado adicional apresentaram um aumento consistente, refletindo um crescimento na base de capital. Os lucros acumulados, por outro lado, apresentaram uma trajetória negativa, passando de 4.62% em 2020 para -3.97% em 2025.
As outras receitas (perdas) abrangentes acumuladas também apresentaram valores negativos e uma tendência de declínio. O patrimônio líquido apresentou flutuações, com um aumento em 2025 (20.52%). A combinação do passivo e patrimônio líquido manteve-se constante em 100% ao longo de todo o período.
- Tendências Gerais
- Aumento das contas a pagar e da parcela atual da dívida a prazo.
- Variações Significativas
- Crescimento expressivo do imposto de renda a pagar entre 2022 e 2023.
- Declínios Notáveis
- Redução da parcela não circulante da dívida e dos outros passivos não circulantes.
- Impacto no Patrimônio Líquido
- Diminuição dos lucros acumulados e outras receitas abrangentes acumuladas, com um impacto no patrimônio líquido.