Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração do resultado abrangente
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa (EV)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
- Acréscimos agregados
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Apple Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento substancial no lucro líquido entre 2020 e 2023, com um pico em 2022, seguido por uma ligeira diminuição em 2023 e um aumento expressivo em 2025. A depreciação e amortização apresentam uma trajetória relativamente estável, com incrementos modestos ao longo dos anos.
As despesas com remuneração baseada em ações demonstram um aumento consistente, indicando um investimento contínuo em programas de incentivo para colaboradores. As contas a receber, líquidas, exibem um padrão de valores negativos crescentes, sugerindo potenciais desafios na gestão de recebíveis. Os inventários, após um período inicial negativo, apresentam valores positivos a partir de 2022, com flutuações anuais.
Os passivos apresentam variações consideráveis. As contas a pagar oscilam, enquanto os outros passivos circulantes e não circulantes demonstram um aumento significativo em 2024, seguido por uma queda acentuada em 2025. As variações de ativos e passivos operacionais também apresentam volatilidade, com um declínio notável em 2025.
O caixa gerado pelas atividades operacionais manteve-se em níveis elevados durante a maior parte do período, embora com uma ligeira redução em 2023 e 2025. As compras de títulos e valores mobiliários, embora substanciais, diminuíram ao longo do tempo. A análise do fluxo de caixa de investimento revela um padrão negativo, com um aumento nos gastos com a aquisição de bens do ativo imobilizado.
As atividades de financiamento são caracterizadas por um fluxo de caixa negativo consistente, impulsionado principalmente por recompras de ações ordinárias e pagamentos de dividendos. A emissão de dívida a prazo contribuiu para mitigar parcialmente esses fluxos de saída. O saldo final de caixa, equivalentes de caixa e caixa e equivalentes de caixa restritos demonstra uma flutuação ao longo do período, com um aumento em 2025.
- Lucro Líquido
- Crescimento expressivo até 2022, seguido de flutuações.
- Despesas com Remuneração Baseada em Ações
- Aumento consistente ao longo do período.
- Contas a Receber, Líquidas
- Valores negativos crescentes, indicando potenciais desafios na gestão de recebíveis.
- Fluxo de Caixa Operacional
- Níveis elevados, com ligeira redução em 2023 e 2025.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- Negativo consistente, impulsionado por recompras de ações e dividendos.