Análise de imobilizado
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Divulgação do ativo imobilizado
Apple Inc., balanço: activo fixo tangível
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento em diversas categorias de ativos imobilizados ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo nos valores de "Terrenos e edifícios", "Máquinas, equipamentos e software de uso interno" e "Melhorias no Leasehold" de 2020 a 2025.
- Terrenos e edifícios
- Apresentam um crescimento constante, passando de US$ 17.952 milhões em 2020 para US$ 27.337 milhões em 2025. Este aumento sugere investimentos contínuos em infraestrutura física.
- Máquinas, equipamentos e software de uso interno
- Registram um crescimento inicial de 2020 a 2021 e 2021 a 2022, seguido por uma leve diminuição em 2022 e 2023, retomando o crescimento em 2024 e 2025. Os valores variam de US$ 75.291 milhões em 2020 para US$ 83.420 milhões em 2025. A flutuação pode indicar ciclos de investimento e desinvestimento ou ajustes na vida útil dos ativos.
- Melhorias no Leasehold
- Demonstram um aumento constante, embora menos expressivo que os demais, evoluindo de US$ 10.283 milhões em 2020 para US$ 15.091 milhões em 2025. Isso indica investimentos contínuos em propriedades arrendadas.
- Imobilizado bruto
- Apresenta um crescimento geral, com um pico em 2024 e 2025, atingindo US$ 125.848 milhões em 2025, partindo de US$ 103.526 milhões em 2020. A estabilização em 2022 e 2023 pode indicar uma pausa nos grandes investimentos.
- Depreciação acumulada
- A depreciação acumulada apresenta um aumento constante ao longo do período, refletindo o desgaste dos ativos. Em 2020, o valor é de -US$ 66.760 milhões, e em 2025, atinge -US$ 76.014 milhões. A taxa de depreciação parece relativamente estável.
- Imobilizado líquido
- O imobilizado líquido, resultante da diferença entre o imobilizado bruto e a depreciação acumulada, demonstra um crescimento consistente, passando de US$ 36.766 milhões em 2020 para US$ 49.834 milhões em 2025. Este aumento indica um fortalecimento da base de ativos da entidade.
Em resumo, os dados indicam uma estratégia de investimento contínuo em ativos imobilizados, com um crescimento geral do imobilizado líquido ao longo do período analisado. A leve diminuição em "Máquinas, equipamentos e software de uso interno" em 2023 pode merecer investigação adicional para identificar as causas subjacentes.
Rácios de idade dos ativos (resumo)
Apple Inc., índices de idade do ativo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências consistentes em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma diminuição gradual da razão média de idade, passando de 64.49% em 2020 para 60.4% em 2025. Esta redução sugere uma renovação contínua da base de ativos ou uma mudança no perfil dos usuários.
A vida útil total estimada demonstra um aumento progressivo, iniciando em 11 anos em 2020 e atingindo 16 anos em 2025. Este incremento pode indicar melhorias na durabilidade dos produtos, otimização dos processos de manutenção ou uma alteração na estratégia de depreciação.
Paralelamente, a idade estimada, calculada desde a compra, apresenta uma trajetória ascendente, evoluindo de 7 anos em 2020 para 10 anos em 2025. Este aumento é consistente com o prolongamento da vida útil total estimada.
A vida restante estimada acompanha a tendência de aumento da vida útil total, passando de 4 anos em 2020 para 6 anos em 2025. Este resultado indica que, em média, os ativos mantêm um período de utilização remanescente crescente.
- Razão média de idade
- Apresenta uma tendência de queda, indicando uma possível renovação ou mudança no perfil dos usuários.
- Vida útil total estimada
- Demonstra um aumento constante, sugerindo melhorias na durabilidade ou otimização da manutenção.
- Idade estimada desde a compra
- Aumenta progressivamente, refletindo o prolongamento da vida útil dos ativos.
- Vida restante estimada
- Cresce em consonância com a vida útil total, indicando um período de utilização remanescente maior.
Em resumo, os dados indicam uma evolução positiva na longevidade e no tempo de utilização dos ativos, acompanhada por uma renovação gradual da base. A consistência das tendências observadas sugere uma gestão eficiente e uma estratégia de longo prazo bem definida.
Razão média de idade
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Razão média de idade = 100 × Depreciação acumulada ÷ Imobilizado bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento gradual na depreciação acumulada, passando de US$ 66.760 milhões em 2020 para US$ 76.014 milhões em 2025. Este crescimento sugere um contínuo investimento em ativos fixos e a respectiva alocação de custos ao longo do tempo.
O imobilizado bruto também apresenta uma tendência de crescimento, embora com uma taxa de variação mais moderada. Iniciando em US$ 103.526 milhões em 2020, atinge US$ 125.848 milhões em 2025. A estabilização observada em 2022 e 2023, seguida de um novo aumento em 2024 e 2025, pode indicar ciclos de investimento e períodos de consolidação.
A razão média de idade dos ativos fixos demonstra uma diminuição constante ao longo dos anos. Reduzindo-se de 64,49% em 2020 para 60,4% em 2025, este indicador sugere uma renovação contínua do parque de ativos, com a substituição de ativos mais antigos por novos. A diminuição da idade média pode indicar investimentos em tecnologias mais recentes e eficientes, contribuindo para a otimização da produção e a redução de custos operacionais.
- Depreciação Acumulada
- Apresenta um crescimento constante, refletindo a utilização e o desgaste dos ativos fixos.
- Imobilizado Bruto
- Demonstra uma expansão gradual, com períodos de estabilização e retomada do crescimento.
- Razão Média de Idade
- Indica uma renovação contínua do parque de ativos, com a redução da idade média ao longo do tempo.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do imobilizado, com investimentos contínuos em ativos fixos e uma política de renovação que visa manter a competitividade e a eficiência operacional.
Vida útil total estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Imobilizado bruto ÷ Despesas de depreciação do ativo imobilizado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento no imobilizado bruto ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, embora com desaceleração, partindo de 103526 milhões de dólares em 2020 para atingir 125848 milhões de dólares em 2025.
As despesas de depreciação do ativo imobilizado apresentam uma tendência de declínio gradual. Em 2020, as despesas totalizaram 9700 milhões de dólares, reduzindo-se para 8000 milhões de dólares em 2025. Essa diminuição pode estar relacionada à otimização da gestão de ativos ou à adoção de tecnologias que prolongam a vida útil dos equipamentos.
A vida útil total estimada dos ativos imobilizados tem sido progressivamente estendida. Iniciando em 11 anos em 2020, a estimativa alcançou 16 anos em 2025. Este aumento sugere uma melhoria na durabilidade dos ativos adquiridos, uma revisão das políticas de depreciação ou a implementação de práticas de manutenção mais eficazes.
- Imobilizado Bruto
- Apresenta crescimento constante, indicando investimentos contínuos em ativos de longo prazo. A taxa de crescimento diminui ao longo do tempo, sugerindo uma possível maturação dos investimentos.
- Despesas de Depreciação
- A redução consistente das despesas de depreciação pode indicar uma base de ativos mais moderna e eficiente, ou uma mudança na forma como a depreciação é calculada.
- Vida Útil Estimada
- O aumento da vida útil estimada dos ativos pode refletir melhorias na qualidade dos ativos adquiridos, ou uma reavaliação das expectativas de vida útil.
Em resumo, os dados indicam uma gestão de ativos focada em investimentos de longo prazo, otimização da depreciação e prolongamento da vida útil dos equipamentos. A combinação desses fatores pode contribuir para a eficiência operacional e a rentabilidade da organização.
Idade estimada, tempo decorrido desde a compra
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Tempo decorrido desde a compra = Depreciação acumulada ÷ Despesas de depreciação do ativo imobilizado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à depreciação acumulada, despesas de depreciação e idade dos ativos imobilizados ao longo do período analisado.
- Depreciação Acumulada
- Observa-se um aumento consistente na depreciação acumulada de 2020 a 2023, indicando uma redução contínua do valor contábil dos ativos imobilizados. Contudo, em 2023, registra-se uma ligeira diminuição em relação ao ano anterior. A tendência de crescimento retoma-se em 2024 e 2025, com valores progressivamente mais altos, sugerindo um ritmo acelerado de depreciação ou a aquisição de novos ativos depreciáveis.
- Despesas de Depreciação do Ativo Imobilizado
- As despesas de depreciação apresentam uma trajetória decrescente ao longo do período. De 2020 a 2023, a redução é gradual, mas perceptível. Essa diminuição continua em 2024 e 2025, indicando uma possível redução na base de ativos depreciáveis, otimização de métodos de depreciação ou uma mudança na composição dos ativos imobilizados para itens com maior vida útil.
- Idade Estimada
- A idade estimada dos ativos imobilizados demonstra um aumento linear ao longo dos anos, refletindo o envelhecimento da base de ativos. A progressão de 7 anos em 2020 para 10 anos em 2025 sugere que a empresa tem mantido seus ativos por períodos mais longos ou que as aquisições de novos ativos não têm acompanhado o ritmo da depreciação. A correlação entre o aumento da idade e a diminuição das despesas de depreciação pode indicar a substituição gradual de ativos mais antigos por outros mais eficientes ou com menor custo de depreciação.
Em resumo, a dinâmica entre a depreciação acumulada, as despesas de depreciação e a idade dos ativos imobilizados sugere uma gestão ativa dos ativos, com ajustes contínuos na base de ativos e nos métodos de depreciação. A ligeira diminuição da depreciação acumulada em 2023, seguida de um novo aumento, merece atenção para identificar os fatores subjacentes a essa flutuação.
Vida restante estimada
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Vida restante estimada = Imobilizado líquido ÷ Despesas de depreciação do ativo imobilizado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento no imobilizado líquido ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de 36.766 milhões de dólares americanos em 2020 para atingir 49.834 milhões de dólares americanos em 2025.
As despesas de depreciação do ativo imobilizado apresentam uma tendência de declínio gradual. Em 2020, as despesas totalizaram 9.700 milhões de dólares americanos, reduzindo-se para 8.000 milhões de dólares americanos em 2025. Essa diminuição pode ser atribuída a diversos fatores, incluindo otimizações na gestão de ativos ou mudanças na composição do imobilizado.
A vida restante estimada dos ativos imobilizados demonstra uma alteração significativa. Inicialmente, a vida útil média era de 4 anos, mantendo-se estável em 2020 e 2021. Em 2022, a vida útil estimada foi ajustada para 5 anos, permanecendo nesse patamar em 2023. Posteriormente, em 2024 e 2025, a vida útil estimada foi novamente ajustada para 6 anos. Essa progressão sugere uma revisão das políticas de depreciação ou uma mudança na natureza dos ativos adquiridos.
- Tendências Gerais
- Crescimento contínuo do imobilizado líquido, acompanhado por uma redução gradual nas despesas de depreciação.
- Vida Útil Estimada
- Aumento progressivo da vida útil estimada dos ativos, indicando possíveis mudanças nas estratégias de depreciação ou na composição dos ativos.
- Implicações
- O aumento do imobilizado líquido pode indicar investimentos em expansão ou modernização. A diminuição da depreciação, combinada com o aumento da vida útil estimada, pode resultar em uma redução dos custos operacionais e um impacto positivo no lucro.