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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

US$ 19,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Apple Inc., despesa com imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses terminados 25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Federal
Estado
Estrangeiro
Atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Diferido
Provisão para imposto de renda

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

Componente Descrição A empresa
Atual Quantidade de despesa corrente de imposto de renda relativa aos rendimentos tributáveis das operações contínuas. A corrente de Apple Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.
Diferido Quantidade de despesa diferida de imposto de renda relativa às receitas de operações contínuas. Adiado de Apple Inc. aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.
Provisão para imposto de renda Quantidade de despesa corrente de imposto de renda e despesa diferida de imposto de renda referente a operações contínuas. A provisão para o imposto de renda de Apple Inc. diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021 acima do nível de 2019.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Apple Inc., reconciliação efetiva da alíquota do imposto de renda (EITR)

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25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Taxa de imposto de renda federal estatutária
Alíquota efetiva

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva Percentual das despesas correntes do imposto de renda e das despesas diferidas do imposto de renda relativas às operações contínuas. A alíquota efetiva de Apple Inc. diminuiu de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

Apple Inc., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

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25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Amortização e depreciação
Passivos acumulados e outras reservas
Passivos de locação
Receita diferida
Transporte de crédito tributário
Repartição de custos diferida
Perdas não realizadas
Outro
Ativos fiscais diferidos
Subsídio de avaliação
Ativos fiscais diferidos, líquidos
Imposto mínimo sobre os ganhos estrangeiros
Ativos de direito de uso
Ganhos não realizados
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos Valor antes da alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais diferidos de Apple Inc. diminuíram de 2019 para 2020, mas depois aumentaram de 2020 para 2021 acima do nível de 2019.
Ativos fiscais diferidos, líquidos Valor após a alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais diferidos, líquidos de Apple Inc. diminuíram de 2019 para 2020, mas depois aumentaram de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, sem rede jurisdicional. Os ativos tributários diferidos líquidos (passivos) de Apple Inc. passaram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

Apple Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

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25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Passivo total (após ajuste)
Ajuste do patrimônio líquido
Patrimônio líquido (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio líquido (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa diferida do imposto de renda
Lucro líquido (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).


Apple Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Taxas financeiras ajustadas: Remoção de impostos diferidos (resumo)

Apple Inc., taxas financeiras ajustadas

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25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Relação de margem de lucro líquido
Relação de margem de lucro líquido (não ajustada)
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos
Relação total de volume de negócios de ativos (não ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Relação de alavancagem financeira
Taxa de alavancagem financeira (não ajustada)
Relação de alavancagem financeira (ajustada)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (não ajustado)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ROA)
Relação de retorno sobre ativos (não ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Apple Inc. deteriorado de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Apple Inc. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Apple Inc., relações financeiras: relatado vs. ajustado


Relação de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Vendas líquidas
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Vendas líquidas
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 Relação de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

2 Relação de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Apple Inc. deteriorado de 2019 para 2020, mas depois melhorou de 2020 para 2021, superando o nível de 2019.

Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Total de ativos
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Vendas líquidas
Ativos totais ajustados
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 Relação total de volume de negócios de ativos = Vendas líquidas ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Razão de atividade Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação de alavancagem financeira (ajustada)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total de ativos
Patrimônio líquido
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido ajustado
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira (ajustada)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 Relação de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =

2 Relação de alavancagem financeira (ajustada) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =

Razão de solvência Descrição A empresa
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Apple Inc. aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Patrimônio líquido
Relação de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Patrimônio líquido ajustado
Relação de rentabilidade
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =

2 Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 de set. de 2021 26 de set. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018 30 de set. de 2017 24 de set. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total de ativos
Relação de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Ativos totais ajustados
Relação de rentabilidade
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-09-25), 10-K (data do relatório: 2020-09-26), 10-K (data do relatório: 2019-09-28), 10-K (data do relatório: 2018-09-29), 10-K (data do relatório: 2017-09-30), 10-K (data do relatório: 2016-09-24).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Apple Inc. melhorou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.