Balanço: ativo
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.
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Apple Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Análise de segmentos reportáveis
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro operacional desde 2005
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
Aceitamos:
Apple Inc., balanço consolidado: ativos
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28).
- Receitas e ativos circulantes
- Os ativos circulantes apresentaram uma tendência geral de crescimento ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 162,8 bilhões em 2019 para cerca de US$ 153,6 bilhões em 2022, com uma recuperação e incremento para aproximadamente US$ 153,6 bilhões em 2023. Em 2024, há um aumento para cerca de US$ 153 bilhões, indicando estabilidade no curto prazo. Os principais componentes, como caixa e equivalentes de caixa e títulos, mostraram queda significativa em 2020 comparado a 2019, mas se recuperaram posteriormente, refletindo uma gestão de liquidez que manteve níveis elevados de caixa e títulos para suportar operações e investimentos.
- Contas a receber e recebíveis de fornecedores
- As contas a receber líquidas aumentaram ao longo do tempo, indicando crescimento na atividade de vendas a prazo ou reequilíbrios nos prazos de recebimento. Os recebíveis de fornecedores seguiram uma tendência de alta, especialmente em 2022, sugerindo maior volume de compras a prazo ou negociações mais favoráveis com fornecedores em períodos recentes.
- Inventários e outros ativos circulantes
- Os inventários tiveram um aumento em 2021 e 2022, refletindo possivelmente maior produção ou estoques acumulados em preparação para a demanda. Os outros ativos circulantes também cresceram, indicando maior movimentação de ativos correntes, possivelmente relacionados a estratégias de gestão de liquidez ou operações comerciais.
- Ativo não circulante
- O ativo não circulante aumentou de modo consistente, especialmente nos anos de 2019 a 2021, chegando a aproximadamente US$ 217 bilhões. Observa-se uma estabilização ou ligeira redução em 2022, seguida de crescimento até 2024, reflexo de investimentos contínuos em imobilizado e ativos intangíveis ou de maior duração.
- Imobilizado líquido e ativos intangíveis
- O imobilizado líquido cresceu ao longo do período, indicando investimentos em infraestrutura, equipamento ou tecnologia. Os tributos diferidos ativos também demonstraram expansão, sugerindo projeções de lucros futuros ou planejamentos fiscais favoráveis.
- Ativos totais e composição
- Os ativos totais tiveram um aumento gradual, passando de aproximadamente US$ 338,5 bilhões em 2019 para US$ 364,98 bilhões em 2024. Apesar das oscilações, a tendência geral aponta para uma expansão do porte da companhia, sustentada pelo crescimento dos ativos não circulantes e por uma gestão balanceada entre ativos circulantes e permanentes.