Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
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- Análise dos rácios de solvabilidade
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- Relação entre o valor da empresa e FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Dados financeiros selecionados desde 2005
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
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Apple Inc., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28).
Ao analisar os dados financeiros ao longo do período de cinco anos, observa-se uma tendência geral de crescimento no resultado abrangente, que passa de aproximadamente US$ 58 bilhões em 2019 para quase US$ 98 milhões em 2024, indicando uma melhora na performance financeira da entidade ao longo do tempo.
O lucro líquido mostra uma tendência de crescimento significativo até 2021, atingindo quase US$ 94,7 bilhões, seguido por uma leve redução em 2022 e uma estabilidade relativa em 2023 e 2024, com valores próximos a US$ 97 bilhões. Essa evolução sugere expansão na rentabilidade, embora haja sinais de estabilização nos períodos mais recentes.
No que diz respeito às variações cambiais e de instrumentos derivados, há oscilações visíveis. A variação líquida da conversão de moeda estrangeira apresentou um desempenho bastante volátil, com períodos de negativo e positivo. De forma semelhante, as alterações no valor justo de instrumentos derivativos também exibiram instabilidade, refletindo o impacto de fatores de mercado e de gestão financeira de instrumentos derivativos ao longo do período.
No âmbito dos títulos de dívida negociáveis, verifica-se uma série de variações, incluindo um episódio significativo de perda em 2022, com um valor de aproximadamente US$ -12 bilhões, seguido por um forte avanço para US$ 5,8 bilhões em 2024. Este padrão sugere uma gestão ativa e estratégias de mitigação de risco que impactam o resultado financeiro nesta categoria.
Nos resultados abrangentes, há uma recuperação de eventos adversos ocorridos em 2022 e 2023, refletida pelo aumento notável em 2024. Os outros resultados abrangentes também mostram alta volatilidade, com quedas acentuadas em 2022 e recuperações posteriores, indicando que elementos não recorrentes e ajustes de valor tiveram impacto relevante na composição do resultado total.
- Principais insights
- O crescimento do resultado abrangente acompanha a trajetória de aumento no lucro líquido e demonstra a robustez financeira da entidade ao longo do período.
- A volatilidade nas categorias de instrumentos derivativos e títulos de dívida sugere uma estratégia ativa de gestão financeira para otimizar o valor e gerenciar riscos cambiais e de mercado.
- Alterações abruptas em elementos não recorrentes, como outros resultados abrangentes, indicam possíveis eventos extraordinários ou mudanças nos ativos de investimentos e instrumentos financeiros.
- Apesar das oscilações pontuais, a tendência geral mostra uma estabilidade financeira relativa nos últimos anos, com crescimento consistente no resultado abrangente.