Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Apple Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de áreas geográficas
- Valor da empresa (EV)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
Aceitamos:
Apple Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2026-03-28), 10-Q (Data do relatório: 2025-12-27), 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-07-01), 10-Q (Data do relatório: 2023-04-01), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-09-24), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-25), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-26), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-25), 10-K (Data do relatório: 2021-09-25), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-26), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-26), 10-K (Data do relatório: 2020-09-26), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-28), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-28).
Observa-se uma alteração na composição da estrutura de capital ao longo do período analisado, caracterizada por uma migração da concentração de passivos do longo prazo para o curto prazo e uma volatilidade significativa no patrimônio líquido.
- Passivos Circulantes
- Houve uma tendência de crescimento no peso do passivo circulante, que partiu de aproximadamente 30% em 2019 e atingiu seu pico em setembro de 2024, com 48,33%. Esse movimento foi impulsionado principalmente pelo aumento nos outros passivos circulantes e flutuações nas contas a pagar.
- Passivos Não Circulantes
- Identifica-se uma redução gradual e consistente nos passivos não circulantes, que declinaram de 43,72% no início da série para 35,02% ao final do período. A parcela não circulante da dívida a prazo apresentou a queda mais expressiva, reduzindo sua representatividade de 27,33% para 20,05%.
- Patrimônio Líquido e Capital Social
- O patrimônio líquido demonstrou instabilidade, atingindo seu nível mais baixo em setembro de 2022 (14,36%), mas recuperando-se para 28,7% em março de 2026. Nota-se um crescimento linear na representatividade das ações ordinárias e capital social, que subiram de 13,5% para 26,82%.
- Lucros Acumulados
- Os lucros acumulados apresentaram uma trajetória descendente acentuada, transitando de valores positivos para patamares negativos entre 2022 e 2024, com a mínima registrada em dezembro de 2023 (-5,31%), seguida por uma recuperação gradual até março de 2026.
- Endividamento Total
- O total do passivo apresentou oscilações, com um pico de 85,64% em setembro de 2022, seguido por uma tendência de redução que culminou em 71,3% ao final do período analisado.
A análise indica que a estrutura financeira passou por um processo de desalavancagem de longo prazo, acompanhado por um aumento na dependência de obrigações de curto prazo, culminando em um fortalecimento final da base de capital próprio.