Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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Aceitamos:
Cisco Systems Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-07-26), 10-K (Data do relatório: 2024-07-27), 10-K (Data do relatório: 2023-07-29), 10-K (Data do relatório: 2022-07-30), 10-K (Data do relatório: 2021-07-31), 10-K (Data do relatório: 2020-07-25).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. O lucro líquido demonstra uma trajetória variável, com um pico em 2023, seguido por uma diminuição nos anos subsequentes, embora permaneça em valores elevados. A depreciação, amortização e outros custos apresentam um aumento constante, com um crescimento mais acentuado em 2024 e 2025.
As despesas com remuneração baseada em ações exibem uma tendência de crescimento contínuo, atingindo os valores mais altos no final do período analisado. A provisão para recebíveis demonstra flutuações, com um benefício inicial seguido por provisões consistentes. O imposto de renda diferido apresenta valores negativos significativos, com um aumento substancial em 2023 e 2024, seguido por uma ligeira diminuição em 2025.
As contas a receber e os inventários apresentam padrões distintos. As contas a receber inicialmente demonstram valores negativos, mas aumentam significativamente em 2022, antes de diminuírem nos anos seguintes. Os inventários, por outro lado, exibem valores positivos iniciais, seguidos por reduções acentuadas e, posteriormente, um aumento em 2024 e 2025. O financiamento de recebíveis demonstra uma recuperação após um valor negativo inicial, estabilizando-se em níveis mais elevados.
Observa-se uma diminuição consistente em "Outros ativos" ao longo do período, enquanto as contas a pagar apresentam flutuações, com um aumento notável em 2025. O imposto de renda líquido demonstra uma inversão de sinal, passando de valores negativos para um valor positivo em 2023, seguido por um retorno aos valores negativos em 2024 e 2025. A remuneração acumulada apresenta valores negativos, com flutuações ao longo do tempo.
A receita diferida demonstra uma variação, com um pico em 2023 e uma subsequente diminuição em 2024, seguida por um aumento em 2025. Os outros passivos apresentam um crescimento constante. A variação dos ativos e passivos operacionais demonstra uma volatilidade significativa, com um pico em 2023 e uma diminuição nos anos seguintes. Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentam valores elevados e relativamente estáveis.
O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais demonstra uma tendência geral de crescimento, com um pico em 2023, seguido por uma diminuição em 2024 e um aumento em 2025. As compras de investimentos apresentam valores negativos significativos, enquanto o produto da venda e dos vencimentos de investimentos contribuem para o fluxo de caixa. As aquisições, líquidas de caixa, apresentam valores negativos, com um aumento notável em 2025.
A emissão de ações ordinárias demonstra um crescimento constante, enquanto a recompra de ações ordinárias apresenta valores negativos significativos. Os empréstimos de curto prazo e as emissões de dívida apresentam flutuações, com um aumento notável nas emissões de dívida em 2025. Os dividendos pagos mantêm-se relativamente estáveis ao longo do período. O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento demonstra uma volatilidade significativa, com um valor positivo em 2024 e valores negativos nos demais anos.
O efeito das alterações cambiais sobre o caixa é relativamente pequeno. O aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos demonstra flutuações, com um aumento em 2023 e uma diminuição em 2024. O caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos, final do exercício fiscal, demonstra uma estabilidade geral ao longo do período.
- Tendências Gerais
- Observa-se uma volatilidade significativa em diversos indicadores, com picos e quedas ao longo do período analisado. A empresa demonstra capacidade de gerar caixa através das atividades operacionais, mas também realiza investimentos e recompras de ações em larga escala.
- Pontos de Atenção
- O aumento das despesas com remuneração baseada em ações e o imposto de renda diferido negativo podem merecer atenção. A flutuação nas contas a receber e nos inventários também requer monitoramento.
- Fluxo de Caixa
- O fluxo de caixa das atividades de financiamento apresenta uma grande variação, indicando uma gestão ativa da estrutura de capital.