Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

United Parcel Service Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Lucro líquido	5,782)	6,708)	11,548)	12,890)	1,343)
Depreciação e amortização	3,609)	3,366)	3,188)	2,953)	2,698)
Despesa de benefícios de pensão e pós-aposentadoria (renda)	1,698)	1,330)	(129)	(2,456)	7,125)
Contribuições para pensões e benefícios pós-reforma	(1,524)	(1,393)	(2,342)	(576)	(3,125)
Provisões de autosseguro	44)	57)	(20)	178)	503)
Despesa por impostos diferidos (benefício)	(15)	199)	531)	1,645)	(858)
Despesa de compensação de estoque	24)	220)	1,568)	878)	796)
Outras perdas	262)	265)	123)	137)	917)
Contas a receber	(566)	1,256)	(322)	(2,147)	(1,562)
Outros ativos	70)	87)	117)	312)	218)
Contas a pagar	262)	(1,377)	34)	1,265)	904)
Salários acumulados e retenções	501)	(296)	(189)	(245)	1,631)
Outros passivos	(11)	(42)	(9)	151)	(110)
Variações no ativo e no passivo, líquidas dos efeitos das aquisições e alienações de empresas	256)	(372)	(369)	(664)	1,081)
Outras atividades operacionais	(14)	(142)	6)	22)	(21)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido das atividades operacionais	4,340)	3,530)	2,556)	2,117)	9,116)
Caixa líquido das atividades operacionais	10,122)	10,238)	14,104)	15,007)	10,459)
Investimentos	(3,909)	(5,158)	(4,769)	(4,194)	(5,412)
Produto da alienação de empresas, activos fixos tangíveis	1,115)	193)	12)	872)	40)
Compras de títulos e valores mobiliários	(76)	(3,521)	(1,906)	(312)	(254)
Vendas e vencimentos de títulos e valores mobiliários	2,748)	2,701)	255)	366)	360)
Aquisições, líquidas de caixa adquirido	(71)	(1,329)	(755)	(602)	(20)
Outras atividades de investimento	(24)	(19)	(309)	52)	3)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(217)	(7,133)	(7,472)	(3,818)	(5,283)
Variação líquida da dívida de curto prazo	(1,272)	1,272)	—)	—)	(2,462)
Produto de empréstimos contraídos a longo prazo	2,785)	3,429)	—)	—)	5,003)
Reembolsos de empréstimos contraídos a longo prazo	(2,487)	(2,429)	(2,304)	(2,773)	(3,392)
Compra de ações ordinárias	(500)	(2,250)	(3,500)	(500)	(224)
Emissões de ações ordinárias	232)	248)	262)	251)	285)
Dividendos	(5,399)	(5,372)	(5,114)	(3,437)	(3,374)
Outras actividades de financiamento	(209)	(432)	(529)	(364)	(353)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(6,850)	(5,534)	(11,185)	(6,823)	(4,517)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(149)	33)	(100)	(21)	13)
Aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	2,906)	(2,396)	(4,653)	4,345)	672)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, início do período	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)	5,238)
Caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, final de período	6,112)	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido das atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido das atividades operacionais de United Parcel Service Inc. diminuiu de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido utilizado nas atividades de investimento de United Parcel Service Inc. aumentou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido usado em atividades de financiamento de United Parcel Service Inc. aumentou de 2022 para 2023, mas depois diminuiu ligeiramente de 2023 para 2024.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

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