Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, com um valor inicial de 138 milhões de dólares em 2020, seguido por uma redução em 2021 para 128 milhões. Em 2022, houve um aumento para 146 milhões, revertendo para 126 milhões em 2023 e, finalmente, atingindo 136 milhões em 2024. Essa variação sugere ajustes na avaliação de risco de crédito ao longo do tempo.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram um crescimento notável de 2020 para 2021, passando de 10888 milhões de dólares para 12669 milhões. O crescimento continuou, embora em ritmo mais lento, atingindo 12729 milhões de dólares em 2022. Contudo, os anos de 2023 e 2024 demonstraram uma tendência de declínio, com valores de 11342 milhões e 11007 milhões de dólares, respectivamente. Essa redução pode indicar melhorias na gestão de cobrança ou uma diminuição no volume de vendas a crédito.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, iniciou em 1.27% em 2020, diminuindo para 1.01% em 2021. Em 2022, a percentagem aumentou para 1.15%, permanecendo relativamente estável em 1.11% em 2023 e subindo para 1.24% em 2024. A tendência de aumento recente na percentagem, acompanhada pela estabilização das contas a receber, pode indicar uma postura mais conservadora na avaliação de risco ou uma deterioração na qualidade do crédito dos clientes.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta volatilidade, com picos e quedas ao longo do período analisado.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra um crescimento inicial seguido por uma redução nos dois últimos anos.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe uma tendência de aumento nos anos mais recentes, sugerindo uma maior cautela na avaliação de risco.