Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Merck & Co. Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas categorias de passivos e patrimônio líquido. Observa-se uma flutuação considerável ao longo do período analisado, com variações que demandam atenção.
- Empréstimos a pagar e parcela corrente da dívida de longo prazo
- A participação deste item no total do passivo e patrimônio líquido apresentou uma redução geral de 7,49% em março de 2020 para 1,08% em setembro de 2025, com picos em dezembro de 2020 (7,02%) e em setembro de 2024 (2,91%). A diminuição sugere uma estratégia de redução da dívida ou uma alteração na estrutura de capital.
- Contas a pagar
- As contas a pagar mantiveram uma relativa estabilidade, oscilando entre 3,25% e 5,02% do total do passivo e patrimônio líquido. Não foram identificadas tendências de alta ou baixa significativas ao longo do período.
- Passivos acumulados e outros passivos circulantes
- Este item apresentou um aumento geral, passando de 12,87% em março de 2020 para 12,49% em setembro de 2025, com um pico de 15,2% em setembro de 2021. O aumento pode indicar um crescimento nas obrigações de curto prazo.
- Imposto de renda a pagar
- A participação do imposto de renda a pagar no total do passivo e patrimônio líquido demonstrou uma tendência de alta, evoluindo de 1,22% em março de 2020 para 3,74% em dezembro de 2023, e posteriormente para 3,54% em março de 2024, com um pico de 4,5% em março de 2025. Este aumento pode refletir uma maior lucratividade ou mudanças nas alíquotas de impostos.
- Dividendos a pagar
- Os dividendos a pagar permaneceram relativamente estáveis, variando entre 1,58% e 1,87% do total do passivo e patrimônio líquido, indicando uma política de dividendos consistente.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou flutuações significativas, com uma redução inicial de 27,66% em março de 2020 para 20,92% em setembro de 2022, seguida por um aumento para 24,27% em junho de 2025. Essa variação pode estar relacionada a ciclos operacionais e necessidades de financiamento de curto prazo.
- Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
- A dívida de longo prazo apresentou uma tendência geral de estabilidade, com variações entre 24,5% e 32,61% do total do passivo e patrimônio líquido. Observa-se um pico em dezembro de 2020 (27,69%) e um aumento em 2023 (32,61%).
- Imposto de renda diferido
- O imposto de renda diferido apresentou uma tendência de declínio, passando de 2,29% em março de 2020 para 1,07% em dezembro de 2024. Essa redução pode indicar uma diminuição dos benefícios fiscais futuros.
- Outros passivos não circulantes
- Este item demonstrou uma tendência de declínio, passando de 13,6% em março de 2020 para 5,91% em dezembro de 2024. A redução pode indicar a liquidação de obrigações de longo prazo ou uma reclassificação de passivos.
- Passivo não circulante
- O passivo não circulante apresentou uma tendência geral de declínio, passando de 41,37% em março de 2020 para 37,83% em setembro de 2024. Essa redução pode estar relacionada à gestão da dívida de longo prazo.
- Total do passivo
- O total do passivo apresentou flutuações, com uma alta em dezembro de 2020 (72,26%) e uma tendência de declínio para 59,93% em dezembro de 2024. A redução geral sugere uma melhora na estrutura de capital.
- Patrimônio líquido total
- O patrimônio líquido total apresentou um aumento geral, passando de 30,86% em março de 2020 para 40,07% em dezembro de 2024. Este aumento indica um fortalecimento da posição financeira.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do passivo, com uma tendência de redução da dívida de longo prazo e estabilidade nas contas a pagar e dividendos a pagar. O aumento do patrimônio líquido sugere uma melhora na saúde financeira geral.