Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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- Demonstração dos fluxos de caixa
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- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
Aceitamos:
Danaher Corp., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-27), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-28), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-27), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-29), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-29), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-07-01), 10-Q (Data do relatório: 2022-04-01), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-10-01), 10-Q (Data do relatório: 2021-07-02), 10-Q (Data do relatório: 2021-04-02), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-10-02), 10-Q (Data do relatório: 2020-07-03), 10-Q (Data do relatório: 2020-04-03).
Ao analisar a evolução dos indicadores financeiros ao longo dos períodos considerados, observa-se uma tendência de redução na proporção do passivo total e patrimônio líquido representada por dívidas de longo prazo, que declinaram de aproximadamente 33% em 2020 para cerca de 20,65% em 2024, indicando uma possível estratégia de alongamento ou redução de endividamento de longo prazo ao longo do tempo.
Ao mesmo tempo, a parcela do passivo circulante mostrou relativa estabilidade, oscilando entre aproximadamente 7,86% e 10,68%, embora apresentando picos em determinados trimestres. Essa estabilidade sugere uma gestão que mantém o passivo de curto prazo sob controle, sem aumentos expressivos que possam comprometer a liquidez.
Notas a pagar e despesas acumuladas também seguiram padrões de estabilização, com ligeiras variações, porém sem mudanças drásticas, reforçando uma postura de gerenciamento equilibrado das obrigações de curto prazo e de encargos passivos acumulados.
Por outro lado, a composição do patrimônio líquido demonstra uma tendência de crescimento, especialmente nos itens de lucros não distribuídos, que passaram de aproximadamente 35,7% em 2020 para cerca de 55% em 2024, refletindo uma retenção crescente de lucros e potencial fortalecimento da base de patrimônio da empresa.
Além disso, o capital adicional realizado apresentou variações, com picos superiores a 20% nos últimos períodos, indicando aporte de recursos adicionais por parte dos acionistas em momentos específicos, possivelmente para suportar operações ou financiar crescimento.
Por fim, as ações preferenciais, embora tenham mostrado uma participação variável até 2021, desapareceram a partir de 2022, ao passo que as ações ordinárias mantêm uma participação constante, aproximadamente 1%, contribuindo para o perfil de estrutura acionária da empresa.
De modo geral, a composição do passivo e patrimônio líquido revela uma tendência de diminuição da alavancagem financeira, combinada com o fortalecimento do patrimônio da empresa, indicativa de uma estratégia de gestão de ativos que prioriza a redução da dependência de dívida de longo prazo e a ampliação dos lucros retidos, o que potencialmente favorece uma maior solidez financeira a longo prazo.