Stock Analysis on Net
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Boeing Co. (NYSE:BA) 

Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido

Boeing Co., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido

Microsoft Excel
31 de dez. de 2025 31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021
Contas a pagar 7.79 7.27 8.73 7.44 6.68
Remuneração acumulada e custos de benefícios de funcionários 4.44 3.91 4.91 4.63 4.36
Reconhecimento de perdas a prazo 3.99 4.88 3.43 2.96 1.45
Garantias do produto 1.66 1.36 1.79 1.66 1.37
Outras concessões e considerações de clientes 1.01 0.99 0.95 0.80 0.17
Contratos fora do mercado 0.63 0.00 0.00 0.00 0.00
Ambiental 0.52 0.53 0.62 0.55 0.44
Juros corridos a pagar 0.52 0.51 0.48 0.44 0.46
Parcela atual do passivo previdenciário e assistencial dos aposentados 0.26 0.29 0.35 0.36 0.39
Concessões de clientes 737 MAX e outras considerações 0.23 0.41 0.97 1.36 2.12
Parcela corrente do passivo de arrendamento operacional 0.20 0.21 0.22 0.20 0.19
Outros__________ 2.67 2.32 2.61 2.78 2.36
Passivos acumulados 16.13% 15.41% 16.30% 15.74% 13.32%
Adiantamentos e adiantamentos de faturamento 35.31 38.59 41.11 38.72 38.24
Dívida de curto prazo e parcela corrente da dívida de longo prazo 5.03 0.82 3.80 3.79 0.94
Passivo circulante 64.26% 62.09% 69.94% 65.68% 59.18%
Imposto de renda diferido 0.13 0.08 0.17 0.17 0.16
Assistência médica acumulada de aposentados 1.24 1.39 1.63 1.83 2.55
Passivo acumulado do plano de pensão, líquido 2.55 3.84 4.76 4.48 6.57
Outros passivos de longo prazo 1.45 1.48 1.70 1.61 1.26
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 27.13 33.63 34.38 37.79 41.00
Passivos de longo prazo 32.49% 40.42% 42.63% 45.88% 51.54%
Total do passivo 96.76% 102.50% 112.57% 111.56% 110.72%
Ações preferenciais conversíveis obrigatórias, 6,00% Série A, valor nominal de US$ 1,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ações ordinárias, valor nominal $5.00 3.01 3.24 3.69 3.69 3.65
Capital adicional realizado 12.74 12.13 7.52 7.26 6.53
Ações em tesouraria, a custo -16.66 -20.71 -36.16 -37.06 -37.43
Lucros não distribuídos 10.25 9.82 19.89 21.50 24.83
Outras perdas abrangentes acumuladas -6.11 -6.98 -7.52 -6.97 -8.41
Patrimônio líquido (déficit) 3.24% -2.50% -12.58% -11.58% -10.83%
Interesses não controladores 0.00 0.00 0.00 0.03 0.11
Patrimônio líquido total (déficit) 3.24% -2.50% -12.57% -11.56% -10.72%
Total do passivo e do patrimônio líquido (déficit) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).

A análise dos dados financeiros revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação no total do passivo, que inicialmente demonstra um ligeiro aumento entre 2021 e 2023, atingindo um pico de 112.57%, seguido por uma redução notável em 2024 e 2025, chegando a 96.76%. Essa diminuição sugere uma gestão ativa do endividamento ou uma reestruturação financeira.

Passivos Circulantes
Os passivos circulantes apresentaram um aumento consistente de 59.18% em 2021 para 69.94% em 2023, indicando um aumento nas obrigações de curto prazo. Contudo, houve uma retração para 64.26% em 2025, possivelmente devido a pagamentos ou reclassificação de dívidas.
Passivos de Longo Prazo
Em contrapartida, os passivos de longo prazo exibiram uma tendência decrescente, passando de 51.54% em 2021 para 32.49% em 2025. Essa redução pode ser atribuída à amortização de dívidas de longo prazo ou a outras estratégias de gerenciamento de passivos.
Adiantamentos e Adiantamentos de Faturamento
A parcela de adiantamentos e adiantamentos de faturamento manteve-se relativamente estável em torno de 38-41% até 2023, com uma queda para 35.31% em 2025, o que pode indicar uma mudança nos padrões de recebimento de pagamentos.
Dívida de Curto Prazo e Parcela Corrente da Dívida de Longo Prazo
Houve um aumento significativo na dívida de curto prazo e parcela corrente da dívida de longo prazo em 2022 (3.79%), seguido por uma queda em 2024 (0.82%) e um novo aumento em 2025 (5.03%), sugerindo volatilidade na gestão do fluxo de caixa e refinanciamento de dívidas.

No que tange ao patrimônio líquido, observa-se um saldo negativo consistente entre 2021 e 2023, variando entre -10.83% e -12.58%. No entanto, em 2024 e 2025, o patrimônio líquido apresentou uma inversão, tornando-se positivo, atingindo 3.24% em 2025. Essa mudança indica uma melhora na saúde financeira e na capacidade de geração de valor.

Ações em Tesouraria
A participação de ações em tesouraria, embora negativa, diminuiu em magnitude ao longo do período, passando de -37.43% em 2021 para -16.66% em 2025, o que pode refletir a recompra de ações ou outras operações de gestão de capital.
Capital Adicional Realizado
O capital adicional realizado apresentou um aumento notável em 2024 (12.13%) e 2025 (12.74%), possivelmente devido a novas emissões de ações ou outras formas de captação de recursos.
Lucros Não Distribuídos
Os lucros não distribuídos diminuíram de 24.83% em 2021 para 10.25% em 2025, o que pode indicar uma política de distribuição de dividendos mais agressiva ou o uso de lucros para financiar outras atividades.

Itens específicos como "Reconhecimento de perdas a prazo" e "Concessões de clientes 737 MAX e outras considerações" apresentaram aumentos e diminuições ao longo do período, refletindo a gestão de contingências e obrigações relacionadas a eventos específicos. A evolução desses itens requer uma análise mais aprofundada para compreender os fatores subjacentes.