Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Eaton Corp. plc, estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Estrutura de passivos e patrimônio líquido
- Ao longo do período analisado, verifica-se uma estabilidade relativamente consistente na composição percentual do passivo e do patrimônio líquido, com uma ligeira tendência de aumento na proporção do patrimônio líquido em relação ao total. O total do passivo e patrimônio líquido permanece fixed em 100% ao longo dos anos, com variações marginais em suas distribuições internas.
- Dívida de curto prazo
- A dívida de curto prazo, expressa em percentual do total do passivo e patrimônio líquido, apresentou valores baixos e quase nulos até 2021, com um aumento perceptível em 2022 e uma redução significativa em 2023. Entretanto, há ausência de dados para 2024, dificultando a análise de tendências futuras nesta categoria.
- Parcela atual da dívida de longo prazo
- De 2020 a 2024, a participação dessa parcela teve oscilações, atingindo seu pico em 2021 (5,1%) e caindo drasticamente em 2022 (0,03%). Posteriormente, houve incremento em 2023 (2,65%) e uma nova redução em 2024 (1,76%), sinalizando possíveis ajustes na estrutura de endividamento de longo prazo ou estratégias de refinanciamento.
- Contas a pagar
- A porcentagem de contas a pagar permaneceu bastante estável, ligeiramente crescente de 6,24% em 2020 para 9,58% em 2024, refletindo uma tendência de aumento na liquidez de obrigações comerciais ao longo do tempo.
- Remuneração acumulada
- O item apresentou variações leves e uma estabilidade geral, consistindo aproximadamente em 1,1% a 1,76% do passivo total, indicando uma manutenção de obrigações relacionadas a remunerações acumuladas e benefícios.
- Passivos mantidos para venda
- Este item foi relevante apenas em 2020, sem dados posteriores, o que sugere que após essa data, não houve atualização ou que as vendas relacionadas a esses ativos foram concluídas.
- Outros passivos circulantes
- Após apresentar estabilidade em 2020 e 2021 (6,37%), houve um crescimento até 7,39% em 2024, indicando uma possível expansão de obrigações de curto prazo não especificadas, ou aumento de passivos circulantes diversos.
- Passivo circulante
- Este componente aumentou de 18,48% em 2020 para 20,47% em 2024, refletindo uma participação relativamente estável, embora com uma leve tendência de crescimento, possivelmente indicando maior nível de obrigações de curto prazo.
- Endividamento de longo prazo, excluindo parcela corrente
- Mostrou variações moderadas, de 22,03% em 2020 para 22,09% em 2024, sem mudanças drásticas, indicando uma manutenção consistente na alocação de dívidas de longo prazo sem parcelas correntes elevadas.
- Passivo previdenciário e outros passivos de benefícios pós-aposentadoria
- Houve uma forte redução nesses itens de 2020 a 2022, principalmente no passivo previdenciário, que caiu de 4,99% para 1,85%, mantendo-se relativamente estável até 2024, sugerindo uma diminuição na responsabilidade relacionada a benefícios pós-emprego.
- Passivo não circulante de arrendamento operacional
- Incrementou sua participação de 1,02% em 2020 para 1,74% em 2024, indicando aumento nas obrigações de arrendamento de longo prazo.
- Imposto de renda diferido
- Mostrou uma tendência de diminuição, de 0,87% em 2020 para 0,72% em 2024, o que pode indicar uma redução na provisão de impostos diferidos ou mudanças na política fiscal ou de reconhecimento de valores fiscais.
- Outros passivos não circulantes
- Houve uma leve diminuição de 4,52% em 2020 para 3,87% em 2022, seguida de um aumento para 4,34% em 2024, evidenciando alguma estabilidade com leves oscilações na composição do passivo não circulante.
- Proporção do passivo total
- O total do passivo manteve uma participação entre aproximadamente 30% e 35% do passivo e patrimônio líquido, com uma leve diminuição em 2021 e estabilidade posterior, especialmente após 2022.
- Patrimônio líquido
- Mostrou tendência de crescimento de 46,91% em 2020 para 49,62% em 2023, seguido de ligeira redução em 2024 para 48,17%. O crescimento revela fortalecimento do patrimônio líquido, apoiado por lucros não distribuídos que aumentaram de 21,35% em 2020 para 26,81% em 2023, indicando retenção de resultados para reforçar a base de capital.
- Capital superior ao valor nominal e ações ordinárias
- O percentual em capital superior ao valor nominal apresentou redução gradual de 38,74% em 2020 para 32,87% em 2023, refletindo possível ajuste na estrutura de capital. As ações ordinárias permaneceram com uma participação marginal, praticamente constante, de 0,01% ao longo do período.
- Outras perdas abrangentes acumuladas e interesses não controladores
- As perdas acumuladas permaneceram negativas, indicando prejuízos não revertidos, com ligeira deterioração em 2024 (-11,31%). Os interesses de minoritários mantiveram-se baixos e relativamente constantes, representando parcela diminuta do total do patrimônio, em torno de 0,1% a 0,11%.
- Resumo geral
- Há uma tendência de fortalecimento do patrimônio líquido ao longo do período, impulsionada principalmente pelos lucros não distribuídos. O endividamento de curto prazo permanece em níveis baixos, enquanto a dívida de longo prazo apresentou oscilações pontuais, mas sem mudanças estruturais significativas. A composição do passivo mostra estabilidade na sua participação relativa, com algumas categorias, como obrigações de arrendamento, apresentando crescimento. A estrutura de capital revela tentativa de ajuste na alocação de capital superior ao valor nominal, enquanto a participação de perdas acumuladas mostra continuidade de resultados negativos, embora de forma controlada.