Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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- Estrutura da demonstração de resultados
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de segmentos reportáveis
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Relação preço/resultado operacional (P/OP) desde 2005
Aceitamos:
Lockheed Martin Corp., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se um aumento consistente na proporção do passivo em relação ao patrimônio líquido, indicando um crescente endividamento ou utilização de recursos de terceiros para financiar as operações.
- Passivo Circulante
- A participação do passivo circulante no total do passivo e patrimônio líquido demonstra uma trajetória ascendente, passando de 27,51% em 2021 para 39% em 2025. Este aumento sugere uma maior dependência de obrigações de curto prazo.
- Passivo Não Circulante
- O passivo não circulante também apresenta variações, com um pico em 2023 (54,68%) seguido de uma leve diminuição em 2025 (49,77%). A flutuação pode estar relacionada a reestruturações de dívidas de longo prazo ou a mudanças nas obrigações previdenciárias.
- Dívida de Longo Prazo
- A dívida de longo prazo, líquida da parcela corrente, exibe um crescimento notável de 22,94% em 2021 para 35,29% em 2024, com uma ligeira redução em 2025 (34,31%). Este padrão reforça a tendência de aumento do endividamento de longo prazo.
- Responsabilidades Contratuais
- As responsabilidades contratuais apresentam um aumento constante, de 15,94% em 2021 para 19,12% em 2025, indicando um crescimento nas obrigações decorrentes de contratos em andamento.
- Passivo Previdenciário Acumulado
- O passivo previdenciário acumulado demonstra uma redução significativa ao longo do período, de 16,35% em 2021 para 6,54% em 2025. Esta diminuição pode ser atribuída a mudanças nas políticas previdenciárias, a planos de aposentadoria ou a fatores demográficos.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido apresenta uma tendência de declínio, passando de 21,54% em 2021 para 11,23% em 2025. Esta redução acompanha o aumento do passivo, refletindo uma menor proporção de recursos próprios na estrutura de financiamento.
- Lucros Não Distribuídos
- Os lucros não distribuídos diminuem de 42,46% em 2021 para 23,45% em 2025, o que pode indicar uma política de distribuição de dividendos mais agressiva ou a utilização de lucros para cobrir perdas.
- Outras Perdas Abrangentes Acumuladas
- As outras perdas abrangentes acumuladas, embora negativas, mostram uma tendência de diminuição em magnitude, passando de -21,63% em 2021 para -12,6% em 2025. Isso pode indicar uma melhora em alguns dos fatores que contribuem para essas perdas.
Em resumo, os dados indicam uma mudança na estrutura de financiamento, com um aumento da dependência de recursos de terceiros e uma redução da participação do patrimônio líquido. A análise detalhada de cada componente do passivo e do patrimônio líquido revela tendências específicas que podem ser relevantes para a avaliação da saúde financeira e da sustentabilidade da organização.