Análise dos rácios de actividade a curto prazo
Os índices de atividade medem a eficiência com que uma empresa executa tarefas do dia a dia, como a cobrança de recebíveis e a gestão de estoque.
- Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
- Índice de giro de estoque
- Índice de giro de recebíveis
- Índice de rotatividade a pagar
- Índice de giro de capital de giro
- Dias de rotação de estoque
- Dias de rodízio de contas a receber
- Ciclo operacional
- Dias de rotação de contas a pagar
- Ciclo de conversão de caixa
Rácios de actividade a curto prazo (resumo)
Boeing Co., rácios de atividade a curto prazo
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Índice de giro de estoque
- O índice demonstra flutuações ao longo do período, iniciando em 0,78 em 2020, reduzindo para 0,75 em 2021, e posteriormente apresentando aumento consistente até atingir 0,81 em 2022. Em 2023, há uma nova elevação para 0,88, indicando maior eficiência na rotação de estoques, porém em 2024 ocorre uma retração para 0,78, retornando ao nível de 2020. Essa variação sugere períodos de melhora na gestão de estoques, seguidos de possíveis ajustes ou desaceleração.
- Índice de giro de recebíveis
- Este indicador apresenta diminuição de 29,75 em 2020 para 23,58 em 2021, seguida de recuperação até 26,46 em 2022. Em 2023, há um aumento para 29,37, indicando maior eficiência na cobrança de recebíveis, mas em 2024 há uma redução para 25,28. As alterações evidenciam oscilações na eficiência de recebíveis, com períodos de melhora, porém uma desaceleração em 2024.
- Índice de rotatividade a pagar
- Registrando-se uma tendência de aumento de 4,94 em 2020 para 6,4 em 2021, e permanecendo relativamente estável em 6,18 em 2022, o índice apresenta pequeno decréscimo para 5,86 em 2023, seguido de leve aumento para 6,03 em 2024. Isso indica uma maior frequência de pagamento aos fornecedores em 2021 e 2022, com estabilização nos períodos seguintes.
- Índice de giro de capital de giro
- Valor inicialmente em 1,69 em 2020, cresce para 2,34 em 2021, e atinge pico em 2022 com 3,42, refletindo uma maior eficiência na utilização do capital de giro nesse período. Em 2023, o índice sobe para 5,78, indicando uma ampliação significativa na rotatividade, porém em 2024 há uma forte queda para 2,15, sugerindo uma possível redução na eficiência ou mudanças na estratégia financeira.
- Dias de rotação de estoque
- Os dias aumentam de 467 em 2020 para 486 em 2021, seguido de uma redução para 452 em 2022. Há uma nova diminuição para 415 em 2023, indicando uma maior agilidade na gestão de estoques, com posterior retorno ao patamar de 466 dias em 2024, o que pode refletir ajustes na operação ou desafios na gestão de inventário.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Este indicador mantém-se relativamente constante, variando entre 12 e 15 dias ao longo do período, indicando uma política de cobrança estável e eficiente, sem mudanças perceptíveis na duração do ciclo de recebíveis.
- Ciclo operacional
- O ciclo operacional apresenta aumento de 479 dias em 2020 para 501 em 2021, declinando para 466 em 2022. Em 2023, reduce-se para 427 dias, demonstrando uma maior eficiência operacional, mas em 2024 há aumento para 480 dias, retornando próximo ao nível inicial, possivelmente refletindo ajuste na gestão ou condições de mercado.
- Dias de rotação de contas a pagar
- Este indicador tem variações menores, iniciando em 74 dias em 2020, diminuindo para 57 em 2021, aumentando para 59 em 2022, e estabilizando em torno de 62 a 61 dias em 2023 e 2024. Demonstra uma política de pagamento relativamente consistente ao longo dos anos.
- Ciclo de conversão de caixa
- Esse ciclo mostra uma dinâmica de alta e baixa: inicia em 405 dias em 2020, aumenta para 444 em 2021, reduz-se a 407 em 2022, e diminui para 365 em 2023, atingindo o valor mais baixo do período. Em 2024, sobe para 419 dias. A redução em 2023 aponta para maior eficiência na gestão de caixa, enquanto o incremento em 2024 sugere um período de menor eficiência ou mudanças nas condições de operação.
Rácios de rotatividade
Rácios do número médio de dias
Índice de giro de estoque
Boeing Co., índice de rotatividade de estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Custo de produtos e serviços | 68,508) | 70,070) | 63,078) | 59,237) | 63,800) | |
| Inventários | 87,550) | 79,741) | 78,151) | 78,823) | 81,715) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de estoque1 | 0.78 | 0.88 | 0.81 | 0.75 | 0.78 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 2.39 | 2.58 | 2.54 | 2.53 | 2.55 | |
| Eaton Corp. plc | 3.64 | 3.95 | 4.04 | 4.48 | 5.88 | |
| GE Aerospace | 2.49 | 3.05 | 3.19 | 3.40 | 3.80 | |
| Honeywell International Inc. | 3.70 | 3.72 | 4.04 | 4.29 | 4.94 | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.46 | 18.87 | 18.68 | 19.45 | 16.01 | |
| RTX Corp. | 5.12 | 4.83 | 5.03 | 5.65 | 5.11 | |
| Índice de giro de estoquesetor | ||||||
| Bens de capital | 2.14 | 2.30 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | |
| Índice de giro de estoqueindústria | ||||||
| Industriais | 4.06 | 4.23 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de estoque = Custo de produtos e serviços ÷ Inventários
= 68,508 ÷ 87,550 = 0.78
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Observa-se que o custo de produtos e serviços apresentou uma redução de 2020 para 2021, passando de US$ 63.800 milhões para US$ 59.237 milhões, indicando uma possível melhoria na eficiência de produção ou controle de custos. Em 2022, houve um aumento para US$ 63.078 milhões, e esse valor continuou a subir em 2023, atingindo US$ 70.070 milhões. No entanto, ocorreu uma leve redução em 2024, com o custo total de US$ 68.508 milhões, ainda assim permanecendo acima dos níveis de 2020 e 2021.
Quanto aos inventários, observou-se uma trajetória relativamente estável até 2022, com valores que variaram entre aproximadamente US$ 78 a US$ 81 bilhões. Em 2023, os inventários subiram para US$ 79.741 milhões, e continuaram a aumentar em 2024, atingindo US$ 87.550 milhões. Essa tendência de aumento pode indicar acumulação ou aumento na demanda ou atraso na conversão de inventários em vendas.
Por fim, o índice de giro de estoque apresentou variações relevantes ao longo do período. Em 2020 e 2021, o índice foi de 0,78 e 0,75, respectivamente, sugerindo uma taxa de rotatividade relativamente baixa, o que pode refletir estoques mais encorpados ou menor eficiência na conversão de estoques em vendas. Em 2022, o índice aumentou para 0,81, indicando uma melhora na rotatividade de estoque. Posteriormente, em 2023, o índice atingiu 0,88, mostrando maior eficiência na gestão de estoques. No entanto, em 2024, houve uma nova redução para 0,78, retornando ao nível de 2020 e 2021, o que pode sugerir uma diminuição na eficiência de gestão de estoques nesse período.
Índice de giro de recebíveis
Boeing Co., índice de rotatividade de recebíveiscálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Receitas | 66,517) | 77,794) | 66,608) | 62,286) | 58,158) | |
| Contas a receber, líquidas | 2,631) | 2,649) | 2,517) | 2,641) | 1,955) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de recebíveis1 | 25.28 | 29.37 | 26.46 | 23.58 | 29.75 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de recebíveisConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 6.61 | 6.86 | 6.39 | 5.68 | 5.33 | |
| Eaton Corp. plc | 5.39 | 5.18 | 5.09 | 5.95 | 6.15 | |
| GE Aerospace | 3.77 | 4.17 | 4.09 | 4.55 | 4.37 | |
| Honeywell International Inc. | 4.92 | 4.87 | 4.77 | 5.04 | 4.78 | |
| Lockheed Martin Corp. | 30.22 | 31.69 | 26.34 | 34.15 | 33.06 | |
| RTX Corp. | 7.36 | 6.36 | 7.36 | 6.66 | 6.11 | |
| Índice de giro de recebíveissetor | ||||||
| Bens de capital | 8.05 | 7.68 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | |
| Índice de giro de recebíveisindústria | ||||||
| Industriais | 9.05 | 8.61 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de recebíveis = Receitas ÷ Contas a receber, líquidas
= 66,517 ÷ 2,631 = 25.28
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados financeiros ao longo dos anos de 2020 a 2024, observa-se uma evolução nas receitas e nos indicadores relacionados à gestão de contas a receber.
As receitas apresentaram uma tendência de crescimento de 2020 até 2023, atingindo um pico de US$ 77.794 milhões em 2023. No entanto, em 2024, houve uma redução significativa, com as receitas caindo para aproximadamente US$ 66.517 milhões. Essa variação pode indicar um possível declínio na geração de receita ou ajustes na demanda e na atividade comercial no último ano considerado.
Quanto às contas a receber líquidas, houve uma tendência de incremento soretivo ao longo do período, passando de US$ 1.955 milhões em 2020 para US$ 2.649 milhões em 2023, e mantendo um valor próximo em 2024, com aproximadamente US$ 2.631 milhões. Essa estabilidade relativa sugere uma manutenção no volume de recebíveis, embora a relação com as receitas possa indicar mudanças na eficiência na cobrança ou na política de crédito.
O índice de giro de recebíveis, que mede que quanto mais alto melhor a eficiência da empresa na conversão de contas a receber em vendas, apresentou variações ao longo do período. Houve uma redução de 29,75 em 2020 para 23,58 em 2021, seguida por uma recuperação até 26,46 em 2022. Posteriormente, o índice voltou a subir para 29,37 em 2023, sinalizando uma melhora na eficiência, porém, em 2024, ocorreu uma nova queda para 25,28, o que pode refletir uma deterioração na gestão de recebíveis ou uma mudança na política de crédito.
Em síntese, o período analisado apresenta um crescimento das receitas até 2023, seguido de uma redução no ano seguinte. O volume de contas a receber manteve-se relativamente estável, enquanto o índice de giro de recebíveis exibiu instabilidade, evidenciando oscilações na eficiência de conversão de vendas em recebíveis. Essas tendências destacam potenciais áreas de atenção na gestão financeira e operacional no ano de 2024.
Índice de rotatividade a pagar
Boeing Co., índice de rotatividade de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Custo de produtos e serviços | 68,508) | 70,070) | 63,078) | 59,237) | 63,800) | |
| Contas a pagar | 11,364) | 11,964) | 10,200) | 9,261) | 12,928) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar1 | 6.03 | 5.86 | 6.18 | 6.40 | 4.94 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de rotatividade a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 5.24 | 5.41 | 4.76 | 4.36 | 4.75 | |
| Eaton Corp. plc | 4.18 | 4.39 | 4.51 | 4.75 | 6.24 | |
| GE Aerospace | 3.07 | 3.27 | 2.98 | 3.32 | 3.67 | |
| Honeywell International Inc. | 3.46 | 3.36 | 3.53 | 3.40 | 3.86 | |
| Lockheed Martin Corp. | 28.85 | 25.56 | 27.25 | 74.34 | 64.48 | |
| RTX Corp. | 5.07 | 5.31 | 5.40 | 5.93 | 5.56 | |
| Índice de rotatividade a pagarsetor | ||||||
| Bens de capital | 5.73 | 5.42 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | |
| Índice de rotatividade a pagarindústria | ||||||
| Industriais | 8.65 | 8.07 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotatividade a pagar = Custo de produtos e serviços ÷ Contas a pagar
= 68,508 ÷ 11,364 = 6.03
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados financeiros ao longo dos anos, observa-se que o custo de produtos e serviços apresentou uma variação significativa. Houve uma redução de 2020 a 2021, seguido por um aumento em 2022 e uma nova elevação em 2023. Em 2024, entretanto, o custo apresentou uma leve redução em relação ao ano anterior, permanecendo relativamente elevado.
As contas a pagar evidenciaram uma diminuição de 2020 para 2021, indicando possível melhoria na gestão de liquidez ou renegociação de condições de pagamento. Contudo, houve uma recuperação em 2022, retornando aos níveis próximos aos de 2020, e uma estabilidade relativamente constante entre 2022 e 2024, embora com uma leve redução no último ano.
O índice de rotatividade a pagar manteve uma tendência de aumento de 2020 até 2021, passando de 4.94 para 6.4, o que sugere uma maior frequência ou velocidade na rotação das contas a pagar. Entre 2021 e 2022, houve uma leve diminuição para 6.18, seguida por uma nova redução em 2023 para 5.86. Em 2024, o índice volta a subir para 6.03, indicando uma flutuação que pode refletir mudanças na política de pagamento ou na gestão de endividamento no período analisado.
Índice de giro de capital de giro
Boeing Co., índice de giro do capital de girocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Ativo circulante | 127,998) | 109,275) | 109,523) | 108,666) | 121,642) | |
| Menos: Passivo circulante | 97,078) | 95,827) | 90,052) | 81,992) | 87,280) | |
| Capital de giro | 30,920) | 13,448) | 19,471) | 26,674) | 34,362) | |
| Receitas | 66,517) | 77,794) | 66,608) | 62,286) | 58,158) | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Índice de giro de capital de giro1 | 2.15 | 5.78 | 3.42 | 2.34 | 1.69 | |
| Benchmarks | ||||||
| Índice de giro de capital de giroConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 4.58 | 5.23 | 4.62 | 3.54 | 2.84 | |
| Eaton Corp. plc | 6.31 | 5.91 | 8.70 | 65.65 | 5.42 | |
| GE Aerospace | 10.83 | 7.24 | 7.93 | 4.94 | 2.26 | |
| Honeywell International Inc. | 5.79 | 7.39 | 7.03 | 5.86 | 3.64 | |
| Lockheed Martin Corp. | 29.25 | 18.85 | 12.93 | 11.52 | 12.01 | |
| RTX Corp. | — | 41.62 | 20.15 | 9.75 | 7.52 | |
| Índice de giro de capital de girosetor | ||||||
| Bens de capital | 6.28 | 8.26 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | |
| Índice de giro de capital de giroindústria | ||||||
| Industriais | 10.82 | 13.27 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de giro de capital de giro = Receitas ÷ Capital de giro
= 66,517 ÷ 30,920 = 2.15
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Ao analisar os dados financeiros fornecidos, observa-se uma tendência de diminuição no capital de giro ao longo do período de cinco anos, passando de US$ 34.362 milhões em 2020 para US$ 30.920 milhões em 2024, com uma queda significativa em 2023. Essa redução pode indicar uma gestão mais eficiente do capital de giro, embora também possa refletir uma menor necessidade de liquidez operacional ou ajustes na estrutura de ativos e passivos circulantes.
As receitas apresentaram crescimento contínuo de 2020 até 2022, atingindo um pico de US$ 66.608 milhões, demonstrando uma fase de expansão de vendas ou serviços. Porém, em 2023 houve uma reversão dessa tendência, com uma redução para US$ 77.794 milhões, seguida de uma nova queda em 2024 para US$ 66.517 milhões, o que indica possível desaceleração das receitas ou dificuldades de mercado no período mais recente.
O índice de giro de capital de giro apresentou uma evolução significativa ao longo do período, começando em 1.69 em 2020 e atingindo 5.78 em 2023, indicando uma melhoria na eficiência na utilização do capital de giro. Contudo, em 2024, esse índice cai para 2.15, sugerindo uma redução na eficiência ou uma mudança na gestão financeira que impactou o índice positivamente elevado de anos anteriores.
- Resumo das tendências
- O capital de giro decresceu ao longo do período, refletindo possível ajuste na liquidez operacional. As receitas aumentaram até 2022 e apresentaram uma reversão em 2023 e 2024, podendo indicar dificuldades de mercado ou mudança na estratégia de vendas. O índice de giro de capital de giro evidenciou uma melhora substancial até 2023, contudo, houve uma queda significativa em 2024, indicando uma redução na eficiência ou alterações na gestão do capital de giro.
- Insights adicionais
- A combinação de menor capital de giro e receitas em 2024 sugere possíveis desafios financeiros ou operacionais na fase mais recente, requerendo atenção na gestão de ativos circulantes e na estratégia de crescimento. A evolução do índice de giro reforça a necessidade de análise mais aprofundada para compreender os fatores que impactaram a eficiência na utilização de recursos financeiros ao longo do período.
Dias de rotação de estoque
Boeing Co., dias de rotação do estoquecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de estoque | 0.78 | 0.88 | 0.81 | 0.75 | 0.78 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoque1 | 466 | 415 | 452 | 486 | 467 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de estoqueConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 153 | 141 | 144 | 144 | 143 | |
| Eaton Corp. plc | 100 | 92 | 90 | 82 | 62 | |
| GE Aerospace | 147 | 120 | 114 | 107 | 96 | |
| Honeywell International Inc. | 99 | 98 | 90 | 85 | 74 | |
| Lockheed Martin Corp. | 20 | 19 | 20 | 19 | 23 | |
| RTX Corp. | 71 | 76 | 73 | 65 | 71 | |
| Dias de rotação de estoquesetor | ||||||
| Bens de capital | 171 | 159 | 160 | 160 | 160 | |
| Dias de rotação de estoqueindústria | ||||||
| Industriais | 90 | 86 | 85 | 91 | 99 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rotação de estoque = 365 ÷ Índice de giro de estoque
= 365 ÷ 0.78 = 466
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Índice de giro de estoque
- O índice apresentou uma leve redução de 0,78 em 2020 para 0,75 em 2021, indicando uma ligeira diminuição na eficiência na utilização do estoque nesse período. Em 2022, observou-se um aumento para 0,81, sugerindo uma melhora na rotatividade do estoque. Essa tendência se confirmou em 2023, com o índice atingindo 0,88, o valor mais alto do período analisado, o que denota uma maior eficiência na movimentação e venda dos estoques. Contudo, houve uma reversão em 2024, quando o índice recuou para 0,78, voltando ao nível de 2020.
- Dias de rotação de estoque
- Os dias de rotação de estoque mostraram uma tendência de alta ao longo de 2020 e 2021, aumentando de 467 para 486 dias, refletindo uma maior permanência dos estoques na empresa nesses anos. Em 2022, houve uma redução significativa para 452 dias, indicando uma melhora na gestão de estoque ao reduzir o período de permanência. Essa melhora se consolidou em 2023, com uma nova redução para 415 dias, o que aponta para uma rotatividade mais eficiente. Entretanto, esse indicador voltou a subir em 2024, atingindo 466 dias, praticamente igual ao valor de 2021, sugerindo uma reversão na eficiência de gestão de estoque nesse ano.
De modo geral, os dados indicam flutuações na eficiência de gerenciamento de estoque durante o período considerado. A melhora observada até 2023 foi parcialmente revertida em 2024, evidenciando possíveis desafios na manutenção de níveis otimizados de rotação de estoque. O aumento no índice de giro de estoque em 2023 e a redução nos dias de rotação nesse mesmo ano sugerem um ambiente de maior eficiência operacional, enquanto a reversão em 2024 indica uma necessidade de atenção quanto à gestão de estoques para manter os níveis de eficiência alcançados.
Dias de rodízio de contas a receber
Boeing Co., dias de rodízio de contas a recebercálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de giro de recebíveis | 25.28 | 29.37 | 26.46 | 23.58 | 29.75 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receber1 | 14 | 12 | 14 | 15 | 12 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rodízio de contas a receberConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 55 | 53 | 57 | 64 | 68 | |
| Eaton Corp. plc | 68 | 70 | 72 | 61 | 59 | |
| GE Aerospace | 97 | 87 | 89 | 80 | 83 | |
| Honeywell International Inc. | 74 | 75 | 77 | 72 | 76 | |
| Lockheed Martin Corp. | 12 | 12 | 14 | 11 | 11 | |
| RTX Corp. | 50 | 57 | 50 | 55 | 60 | |
| Dias de rodízio de contas a recebersetor | ||||||
| Bens de capital | 45 | 48 | 50 | 48 | 50 | |
| Dias de rodízio de contas a receberindústria | ||||||
| Industriais | 40 | 42 | 45 | 47 | 48 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rodízio de contas a receber = 365 ÷ Índice de giro de recebíveis
= 365 ÷ 25.28 = 14
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- Índice de giro de recebíveis
- Houve uma variação ao longo do período analisado, com um decréscimo de 29,75 em 2020 para 23,58 em 2021, indicando uma diminuição na eficiência na recuperação de recebíveis nesse ano. Apesar disso, houve uma recuperação em 2022, atingindo 26,46, próxima ao nível de 2020. Contudo, em 2023, o índice voltou a subir para 29,37, sugerindo uma melhora na gestão de recebíveis ou maior fluxo de receitas a serem recuperadas. Em 2024, o índice caiu novamente para 25,28, mostrando uma leve deterioração na eficiência, embora ainda próxima do nível de 2021.
- Dias de rodízio de contas a receber
- Este indicador permaneceu bastante estável ao longo dos anos, variando entre 12 e 15 dias. Em 2020, os dias eram 12, aumentaram para 15 em 2021, mantiveram-se nesse nível em 2022, retornando a 12 dias em 2023 e elevando-se novamente para 14 dias em 2024. Essa estabilidade sugere uma política consistente de gestão de recebíveis, embora com pequenas oscilações no período, sem sinais de mudanças substanciais na política de cobrança ou prazos de pagamento.
Ciclo operacional
Boeing Co., ciclo de funcionamentocálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 466 | 415 | 452 | 486 | 467 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 14 | 12 | 14 | 15 | 12 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo operacional1 | 480 | 427 | 466 | 501 | 479 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo operacionalConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 208 | 194 | 201 | 208 | 211 | |
| Eaton Corp. plc | 168 | 162 | 162 | 143 | 121 | |
| GE Aerospace | 244 | 207 | 203 | 187 | 179 | |
| Honeywell International Inc. | 173 | 173 | 167 | 157 | 150 | |
| Lockheed Martin Corp. | 32 | 31 | 34 | 30 | 34 | |
| RTX Corp. | 121 | 133 | 123 | 120 | 131 | |
| Ciclo operacionalsetor | ||||||
| Bens de capital | 216 | 207 | 210 | 208 | 210 | |
| Ciclo operacionalindústria | ||||||
| Industriais | 130 | 128 | 130 | 138 | 147 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo operacional = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber
= 466 + 14 = 480
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O ciclo operacional, composto pelo somatório dos dias de rotação de estoque e dos dias de rodízio de contas a receber, apresentou variações ao longo do período analisado. Em 2020, o ciclo operacional foi de 479 dias, aumentando para 501 dias em 2021, sugerindo um período mais longo na gestão de estoques e contas a receber. Em 2022, ocorreu uma redução significativa para 466 dias, indicando uma melhora na eficiência operacional. Contudo, em 2023, o ciclo operacional reduziu ainda mais para 427 dias, demonstrando uma potencial otimização na gestão de ciclo de operação, mas em 2024 voltou a aumentar para 480 dias, aproximando-se do nível de 2020.
Os dias de rotação de estoque variaram ao longo do período, começando em 467 dias em 2020, aumentando para 486 dias em 2021, reduzindo para 452 dias em 2022, atingindo seu ponto mais baixo em 2023 com 415 dias, antes de subir novamente para 466 dias em 2024. Essas variações indicam oscilações na eficiência da gestão de estoques, podendo refletir ajustes nos níveis de inventário ou mudanças nos padrões de demanda.
Os dias de rodízio de contas a receber mostraram estabilidade relativa, mantendo-se na faixa de 12 a 15 dias. Em 2020, foram 12 dias, crescendo um pouco para 15 dias em 2021, mantendo-se em 14 dias em 2022, retornando a 12 dias em 2023 e permanecendo em 14 dias em 2024. Isso sugere uma gestão relativamente consistente do ciclo de recebimento, sem alterações expressivas na política de crédito ou cobrança ao longo do período.
No geral, as tendências indicam esforços pontuais de melhora na eficiência operacional em 2023, especialmente na redução do ciclo operacional e dos dias de estoque, embora essas melhorias tenham sido temporárias, uma vez que o ciclo operacional voltou a níveis semelhantes aos de 2020 em 2024. As variações refletem possíveis ajustes estratégicos na gestão de inventários e contas a receber, impactando a eficiência no ciclo de gestão da operação.
Dias de rotação de contas a pagar
Boeing Co., dias de rotação de contas a pagarcálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Índice de rotatividade a pagar | 6.03 | 5.86 | 6.18 | 6.40 | 4.94 | |
| Rácio de actividade a curto prazo (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagar1 | 61 | 62 | 59 | 57 | 74 | |
| Benchmarks (Número de dias) | ||||||
| Dias de rotação de contas a pagarConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 70 | 67 | 77 | 84 | 77 | |
| Eaton Corp. plc | 87 | 83 | 81 | 77 | 58 | |
| GE Aerospace | 119 | 112 | 123 | 110 | 100 | |
| Honeywell International Inc. | 105 | 109 | 103 | 107 | 95 | |
| Lockheed Martin Corp. | 13 | 14 | 13 | 5 | 6 | |
| RTX Corp. | 72 | 69 | 68 | 62 | 66 | |
| Dias de rotação de contas a pagarsetor | ||||||
| Bens de capital | 64 | 67 | 70 | 65 | 66 | |
| Dias de rotação de contas a pagarindústria | ||||||
| Industriais | 42 | 45 | 47 | 47 | 49 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Dias de rotação de contas a pagar = 365 ÷ Índice de rotatividade a pagar
= 365 ÷ 6.03 = 61
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- Índice de rotatividade a pagar
- Ao analisar a evolução do índice de rotatividade a pagar ao longo dos anos, observa-se um aumento de 4,94 em 2020 para 6,4 em 2021, indicando uma maior frequência na circulação das obrigações a pagar. Em 2022, houve uma leve redução para 6,18, seguida por uma nova diminuição para 5,86 em 2023, antes de um pequeno aumento para 6,03 em 2024. Esses movimentos sugerem uma variação na política de pagamento da empresa, com maior rapidez nas obrigações em 2021, mas uma tendência de estabilização com variações relativamente pequenas nos anos subsequentes.
- Dias de rotação de contas a pagar
- O número de dias para a rotação de contas a pagar apresenta uma redução significativa de 74 dias em 2020 para 57 dias em 2021, indicando um pagamento mais rápido das obrigações. Em 2022, esse período ligeiramente aumenta para 59 dias, continuando uma tendência de pagamento relativamente ágil. Nos anos seguintes, houve um aumento para 62 dias em 2023 e uma estabilização em 61 dias em 2024. Essas mudanças sugerem uma abordagem de pagamento que, após uma redução inicial, permanece relativamente consistente, indicando possivelmente uma estratégia de gerenciamento de liquidez que visa equilibrar o prazo de pagamento.
De modo geral, os dados revelam uma empresa que ajustou seus prazos de pagamento ao longo do tempo, buscando um equilíbrio entre a velocidade de pagamento de suas obrigações e a gestão de suas rotativas financeiras. As variações indicam uma resposta a mudanças nas condições operacionais ou na política de gestão de fornecedores, com uma tendência geral de manutenção de prazos de pagamento relativamente ágeis após períodos de ajuste.
Ciclo de conversão de caixa
Boeing Co., ciclo de conversão de caixacálculo, comparação com os índices de referência
Número de dias
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados | ||||||
| Dias de rotação de estoque | 466 | 415 | 452 | 486 | 467 | |
| Dias de rodízio de contas a receber | 14 | 12 | 14 | 15 | 12 | |
| Dias de rotação de contas a pagar | 61 | 62 | 59 | 57 | 74 | |
| Rácio de actividade a curto prazo | ||||||
| Ciclo de conversão de caixa1 | 419 | 365 | 407 | 444 | 405 | |
| Benchmarks | ||||||
| Ciclo de conversão de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Caterpillar Inc. | 138 | 127 | 124 | 124 | 134 | |
| Eaton Corp. plc | 81 | 79 | 81 | 66 | 63 | |
| GE Aerospace | 125 | 95 | 80 | 77 | 79 | |
| Honeywell International Inc. | 68 | 64 | 64 | 50 | 55 | |
| Lockheed Martin Corp. | 19 | 17 | 21 | 25 | 28 | |
| RTX Corp. | 49 | 64 | 55 | 58 | 65 | |
| Ciclo de conversão de caixasetor | ||||||
| Bens de capital | 152 | 140 | 140 | 143 | 144 | |
| Ciclo de conversão de caixaindústria | ||||||
| Industriais | 88 | 83 | 83 | 91 | 98 | |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversão de caixa = Dias de rotação de estoque + Dias de rodízio de contas a receber – Dias de rotação de contas a pagar
= 466 + 14 – 61 = 419
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A análise dos dados revela que o ciclo de conversão de caixa apresentou certa variação ao longo do período avaliado. Entre 2020 e 2022, houve um aumento no número de dias, atingindo um pico em 2021 com 444 dias, indicando possivelmente uma intensificação do ciclo de conversão durante esse período. Em 2022, ocorreu uma redução para 407 dias, sugerindo uma melhoria na eficiência do ciclo de caixa. Contudo, essa tendência de redução não se manteve, e em 2023 o ciclo recuou ainda mais, atingindo 365 dias, que é o ponto mais baixo registrado nesse intervalo, refletindo uma significativa otimização do ciclo de conversão. Em 2024, houve uma reversão dessa tendência, com o ciclo aumentando para 419 dias, indicando uma possível diminuição na eficiência do gerenciamento de caixa em relação ao período anterior.
Os dias de rotação de estoque apresentaram alta volatilidade. De 2020 a 2021, houve um incremento de 19 dias, passando de 467 para 486 dias, sinalizando um estoque mais elevado ou uma redução na velocidade de giro. Em 2022, houve uma redução de 34 dias, para 452 dias, indicando uma melhora potencial na gestão de estoques. Entretanto, em 2023, o número de dias caiu ainda mais, para 415, atingindo o valor mais baixo do período, possivelmente refletindo uma eficiência maior na administração de estoques. Em 2024, a tendência se reverteu, com os dias de rotação aumentando para 466, próximo aos níveis iniciais, o que sugere uma deterioração na eficiência do giro de estoques nesse ano.
Quanto aos dias de rodízio de contas a receber, o comportamento foi bastante estável. Os valores variaram entre 12 e 15 dias ao longo dos anos, sem mudanças significativas. Este padrão indica uma rotina consistente na política de crédito e cobrança, com o ciclo de recebimento permanecendo relativamente estável.
Os dias de rotação de contas a pagar apresentaram variações menores, oscilando entre 57 e 74 dias. Houve uma tendência de redução de 74 para 57 dias de 2020 a 2021, possivelmente refletindo uma melhora nas condições de pagamento a fornecedores ou uma renegociação de prazos. Nos anos seguintes, os dias se estabilizaram em torno de 59 a 62 dias, indicando uma política de pagamento relativamente constante na gestão de contas a pagar.