Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: activo
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à EBITDA (EV/EBITDA)
- Relação preço/ FCFE (P/FCFE)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período de cinco anos. Observa-se um crescimento notável no lucro líquido, com um aumento consistente a partir de 2021, culminando em um valor substancialmente superior em 2025. Este crescimento não foi linear, apresentando uma ligeira diminuição em 2022, seguida de uma recuperação e aceleração nos anos subsequentes.
- Ativos de Conteúdo
- As adições a ativos de conteúdo demonstram um padrão de investimento considerável, embora com flutuações anuais. A alteração das responsabilidades de conteúdo apresenta valores negativos nos últimos anos analisados, indicando uma redução nos compromissos relacionados ao conteúdo. A amortização de ativos de conteúdo é uma despesa significativa e crescente ao longo do período, refletindo o consumo do valor dos ativos adquiridos.
- Despesas Operacionais
- A depreciação e amortização de bens imobilizados e intangíveis apresenta um aumento modesto ao longo dos anos. A despesa de compensação baseada em ações também demonstra variação, com um pico em 2022 e uma tendência de estabilização nos anos seguintes. A remensuração da perda em moeda estrangeira da dívida apresenta volatilidade, com ganhos e perdas influenciados pelas taxas de câmbio.
- Impostos e Outros Itens
- O imposto de renda diferido apresenta valores negativos, sugerindo a constituição de um passivo fiscal diferido. Outros ativos circulantes exibem uma tendência de diminuição, com um valor negativo significativo em 2025. Outros ativos e passivos não correntes também apresentam uma redução consistente ao longo do período.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais demonstra um crescimento expressivo, acompanhando a tendência de aumento do lucro líquido. Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentam valores significativos, indicando a importância de itens não monetários na geração de caixa.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- O caixa líquido utilizado nas atividades de investimento apresenta variações consideráveis, com destaque para as compras de bens e equipamentos e as compras de investimentos. A venda de investimentos gerou um fluxo de caixa positivo em 2023 e 2025.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- O caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento é predominantemente negativo, impulsionado por recompras de ações ordinárias e reembolsos da dívida. A emissão de ações ordinárias e dívida gerou entradas de caixa em alguns períodos, mas não foram suficientes para compensar as saídas.
- Caixa e Equivalentes
- O aumento (redução) líquido de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito demonstra uma tendência positiva nos últimos anos, refletindo a melhoria na geração de caixa. O saldo final de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito apresenta um crescimento consistente ao longo do período, indicando uma posição financeira sólida.
Em resumo, os dados financeiros indicam uma empresa em crescimento, com um aumento consistente no lucro líquido e na geração de caixa operacional. As atividades de investimento e financiamento demonstram uma gestão ativa do capital, com foco na recompra de ações e no reembolso da dívida. A volatilidade em alguns itens, como a remensuração da perda em moeda estrangeira, exige monitoramento contínuo.