Despesa com imposto de renda
Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)
Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação
Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Netflix Inc., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Federal	854,170)	109,910)	57,526)	24,221)	21,498)
Estado	181,684)	119,795)	109,641)	65,821)	45,228)
Estrangeiro	304,539)	676,827)	357,189)	277,846)	223,328)
Provisão tributária atual	1,340,393)	906,532)	524,356)	367,888)	290,054)
Federal	(412,760)	(52,434)	188,937)	(57,765)	(28,003)
Estado	(55,475)	(30,691)	(2,700)	164,685)	(54,507)
Estrangeiro	(74,743)	(51,402)	13,282)	(36,854)	(12,229)
Provisão para impostos diferidos	(542,978)	(134,527)	199,519)	70,066)	(94,739)
Provisão para imposto de renda	797,415)	772,005)	723,875)	437,954)	195,315)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Provisão tributária atual	Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas.	A atual provisão tributária de Netflix Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Provisão para impostos diferidos	Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas.	A provisão por impostos diferidos de Netflix Inc. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Provisão para imposto de renda	Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas.	A provisão para imposto de renda de Netflix Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Netflix Inc., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

		31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
	Taxa de imposto estatutário federal dos EUA	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%
	Alíquota efetiva	13.00%	15.00%	12.00%	14.00%	9.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Alíquota efetiva	Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas.	A taxa efetiva de imposto de Netflix Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Netflix Inc., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhares

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Remuneração baseada em ações	486,876)	443,456)	351,238)	296,646)	258,376)
Créditos fiscais e reportes de perdas operacionais líquidas	544,431)	409,411)	494,881)	543,307)	546,533)
Despesas de pesquisa capitalizadas	593,439)	323,998)	—)	—)	—)
Acréscimos e reservas	137,251)	119,732)	165,214)	74,239)	42,450)
Passivo de arrendamento operacional	516,574)	551,418)	570,830)	436,838)	349,208)
Perdas não realizadas	62,213)	—)	13,772)	114,884)	—)
Outros__________	11,615)	2,234)	5,420)	2,543)	6,510)
Ativos por impostos diferidos brutos	2,352,399)	1,850,249)	1,601,355)	1,468,457)	1,203,077)
Subsídio de avaliação	(442,293)	(343,342)	(318,408)	(249,844)	(134,782)
Tributos diferidos ativos	1,910,106)	1,506,907)	1,282,947)	1,218,613)	1,068,295)
Depreciação e amortização	(357,477)	(456,717)	(388,115)	(229,142)	(80,921)
Exploração de ativos de locação de direitos de uso	(435,216)	(473,928)	(506,403)	(400,380)	(329,168)
Ganhos não realizados	—)	(47,283)	—)	—)	—)
Intangíveis adquiridos	(233,433)	(267,438)	(240,334)	—)	—)
Outros__________	(9,430)	—)	—)	—)	—)
Passivo por impostos diferidos	(1,035,556)	(1,245,366)	(1,134,852)	(629,522)	(410,089)
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	874,550)	261,541)	148,095)	589,091)	658,206)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Ativos por impostos diferidos brutos	Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes.	Os ativos por impostos diferidos brutos de Netflix Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Tributos diferidos ativos	Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes.	Os ativos por impostos diferidos de Netflix Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional.	Os ativos (passivos) por impostos diferidos líquidos de Netflix Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Netflix Inc., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhares

		31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
	Tributos diferidos (classificados como Outros ativos não circulantes)	1,000,760)	261,541)	148,095)	589,091)	658,206)
	Passivo por impostos diferidos (classificado como Outros passivos não circulantes)	126,210)	—)	—)	—)	—)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Tributos diferidos (classificados como Outros ativos não circulantes)	Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante.	Os tributos diferidos (classificados como Outros ativos não circulantes) de Netflix Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Passivo por impostos diferidos (classificado como Outros passivos não circulantes)	Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante.

Netflix Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhares

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)	48,731,992)	48,594,768)	44,584,663)	39,280,359)	33,975,712)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido	1,000,760)	261,541)	148,095)	589,091)	658,206)
Total de ativos (após ajuste)	47,731,232)	48,333,227)	44,436,568)	38,691,268)	33,317,506)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste)	28,143,679)	27,817,367)	28,735,415)	28,215,119)	26,393,555)
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido	126,210)	—)	—)	—)	—)
Total do passivo (após ajuste)	28,017,469)	27,817,367)	28,735,415)	28,215,119)	26,393,555)
Ajuste ao patrimônio líquido
Patrimônio líquido (antes do ajuste)	20,588,313)	20,777,401)	15,849,248)	11,065,240)	7,582,157)
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	874,550)	261,541)	148,095)	589,091)	658,206)
Patrimônio líquido (após ajuste)	19,713,763)	20,515,860)	15,701,153)	10,476,149)	6,923,951)
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)	5,407,990)	4,491,924)	5,116,228)	2,761,395)	1,866,916)
Mais: Despesa com imposto de renda diferido	(542,978)	(134,527)	199,519)	70,066)	(94,739)
Lucro líquido (após ajuste)	4,865,012)	4,357,397)	5,315,747)	2,831,461)	1,772,177)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Netflix Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados

Netflix Inc., índices financeiros ajustados

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)	16.04%	14.21%	17.23%	11.05%	9.26%
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	14.43%	13.78%	17.90%	11.33%	8.79%
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)	0.69	0.65	0.67	0.64	0.59
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	0.71	0.65	0.67	0.65	0.60
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)	2.37	2.34	2.81	3.55	4.48
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	2.42	2.36	2.83	3.69	4.81
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)	26.27%	21.62%	32.28%	24.96%	24.62%
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	24.68%	21.24%	33.86%	27.03%	25.59%
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)	11.10%	9.24%	11.48%	7.03%	5.49%
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	10.19%	9.02%	11.96%	7.32%	5.32%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Índice financeiro	Descrição: __________	A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total.	O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Netflix Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados.	O índice de giro total de ativos (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.	O rácio de alavancagem financeira (ajustado) da Netflix Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.	O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados.	O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Netflix Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido	5,407,990)	4,491,924)	5,116,228)	2,761,395)	1,866,916)
Receitas	33,723,297)	31,615,550)	29,697,844)	24,996,056)	20,156,447)
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido¹	16.04%	14.21%	17.23%	11.05%	9.26%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado	4,865,012)	4,357,397)	5,315,747)	2,831,461)	1,772,177)
Receitas	33,723,297)	31,615,550)	29,697,844)	24,996,056)	20,156,447)
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)²	14.43%	13.78%	17.90%	11.33%	8.79%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receitas
= 100 × 5,407,990 ÷ 33,723,297 = 16.04%

² Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receitas
= 100 × 4,865,012 ÷ 33,723,297 = 14.43%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total.	O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Netflix Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receitas	33,723,297)	31,615,550)	29,697,844)	24,996,056)	20,156,447)
Ativos totais	48,731,992)	48,594,768)	44,584,663)	39,280,359)	33,975,712)
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos¹	0.69	0.65	0.67	0.64	0.59
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receitas	33,723,297)	31,615,550)	29,697,844)	24,996,056)	20,156,447)
Ativo total ajustado	47,731,232)	48,333,227)	44,436,568)	38,691,268)	33,317,506)
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)²	0.71	0.65	0.67	0.65	0.60

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de giro total dos ativos = Receitas ÷ Ativos totais
= 33,723,297 ÷ 48,731,992 = 0.69

² Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receitas ÷ Ativo total ajustado
= 33,723,297 ÷ 47,731,232 = 0.71

Índice de atividade	Descrição: __________	A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados.	O índice de giro total de ativos (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativos totais	48,731,992)	48,594,768)	44,584,663)	39,280,359)	33,975,712)
Patrimônio líquido	20,588,313)	20,777,401)	15,849,248)	11,065,240)	7,582,157)
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira¹	2.37	2.34	2.81	3.55	4.48
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativo total ajustado	47,731,232)	48,333,227)	44,436,568)	38,691,268)	33,317,506)
Patrimônio líquido ajustado	19,713,763)	20,515,860)	15,701,153)	10,476,149)	6,923,951)
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)²	2.42	2.36	2.83	3.69	4.81

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= 48,731,992 ÷ 20,588,313 = 2.37

² Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 47,731,232 ÷ 19,713,763 = 2.42

Rácio de solvabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.	O rácio de alavancagem financeira (ajustado) da Netflix Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou ligeiramente de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido	5,407,990)	4,491,924)	5,116,228)	2,761,395)	1,866,916)
Patrimônio líquido	20,588,313)	20,777,401)	15,849,248)	11,065,240)	7,582,157)
Índice de rentabilidade
ROE¹	26.27%	21.62%	32.28%	24.96%	24.62%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado	4,865,012)	4,357,397)	5,315,747)	2,831,461)	1,772,177)
Patrimônio líquido ajustado	19,713,763)	20,515,860)	15,701,153)	10,476,149)	6,923,951)
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)²	24.68%	21.24%	33.86%	27.03%	25.59%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × 5,407,990 ÷ 20,588,313 = 26.27%

² Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × 4,865,012 ÷ 19,713,763 = 24.68%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.	O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido	5,407,990)	4,491,924)	5,116,228)	2,761,395)	1,866,916)
Ativos totais	48,731,992)	48,594,768)	44,584,663)	39,280,359)	33,975,712)
Índice de rentabilidade
ROA¹	11.10%	9.24%	11.48%	7.03%	5.49%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado	4,865,012)	4,357,397)	5,315,747)	2,831,461)	1,772,177)
Ativo total ajustado	47,731,232)	48,333,227)	44,436,568)	38,691,268)	33,317,506)
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)²	10.19%	9.02%	11.96%	7.32%	5.32%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × 5,407,990 ÷ 48,731,992 = 11.10%

² Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × 4,865,012 ÷ 47,731,232 = 10.19%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados.	O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Netflix Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Netflix Inc. (NASDAQ:NFLX)

Análise do imposto de renda

Despesa com imposto de renda

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Netflix Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados

Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Netflix Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados

Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)