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Express Scripts Holding Co. (NASDAQ:ESRX)

US$ 22,49

Esta empresa foi movida para o arquivo! Os dados financeiros não são atualizados desde 31 de outubro de 2018.

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

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Express Scripts Holding Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhares

Microsoft Excel
3 meses encerrados 30 de set. de 2018 30 de jun. de 2018 31 de mar. de 2018 31 de dez. de 2017 30 de set. de 2017 30 de jun. de 2017 31 de mar. de 2017 31 de dez. de 2016 30 de set. de 2016 30 de jun. de 2016 31 de mar. de 2016 31 de dez. de 2015 30 de set. de 2015 30 de jun. de 2015 31 de mar. de 2015 31 de dez. de 2014 30 de set. de 2014 30 de jun. de 2014 31 de mar. de 2014 31 de dez. de 2013 30 de set. de 2013 30 de jun. de 2013 31 de mar. de 2013
Lucro líquido
Prejuízo líquido de operações descontinuadas, líquido de impostos
Resultado líquido das operações continuadas
Depreciação e amortização
Imposto de renda diferido
Despesa de remuneração baseada em ações de funcionários
Outros, líquidos
Recebíveis
Inventários
Outros ativos circulantes e não circulantes
Sinistros e abatimentos a pagar
Contas a pagar
Despesas acumuladas
Outros passivos circulantes e não circulantes
Variações de ativos e passivos operacionais
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais
Fluxos de caixa líquidos fornecidos pelas atividades operacionais
Investimentos em bens imobilizados, programas informáticos
Aquisições, líquidas de caixa adquirido
Produto da venda de empresas
Outros, líquidos
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento
Produto da dívida de longo prazo, líquido de descontos
Pagamento da dívida de longo prazo
Aquisição de ações em tesouraria
Receitas líquidas dos planos de ações dos empregados
Empréstimos contraídos em papel comercial (reembolsos), líquidos
Benefício fiscal excedente relativo à remuneração baseada em ações dos empregados
Outros, líquidos
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento
Caixa líquido utilizado nas atividades operacionais, operações descontinuadas
Caixa líquido utilizado em atividades de investimento, operações descontinuadas
Caixa líquido utilizado em operações descontinuadas
Efeito do ajuste de conversão de moeda estrangeira
Redução de caixa (aumento) atribuível a operações descontinuadas
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2018-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2018-03-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2017-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2017-03-31), 10-K (Data do relatório: 2016-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2016-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2016-03-31), 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2015-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2015-03-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2014-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2014-03-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2013-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2013-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2013-03-31).


Ao analisar os dados financeiros trimestrais, observa-se uma tendência geral de crescimento nos lucros líquidos ao longo do período de 2013 a 2018, com picos notáveis chegando a mais de US$ 2,3 bilhões no último trimestre de 2018. No entanto, também há variabilidade significativa no resultado líquido decorrente de operações continuadas, indicando oscilações em lucros e prejuízos pontuais ao longo do período, refletindo possíveis mudanças operacionais ou fatores de mercado.

Os custos de depreciação e amortização apresentam uma leve tendência de estabilidade, mantendo valores relativamente constantes em torno de US$ 500 a 600 milhões trimestrais, o que sugere que a política de capitalização e amortização permaneceu relativamente consistente ao longo do período.

Os impostos de renda diferidos evidenciam uma forte oscilação, com períodos de grandes valores negativos, indicando acrescimento de passivos fiscais diferidos, e períodos de valores menos negativos, correspondentes à reversão de incentivos ou benefícios fiscais. Essa variação reflete mudanças na avaliação dos ativos fiscais diferidos e na política de planejamento tributário.

Os gastos com remuneração baseada em ações de funcionários apresentam alta de valores em certos períodos, especialmente em alguns trimestres de 2014 e 2018, possivelmente alinhada a programas de incentivo de longo prazo, enquanto outros períodos demonstram valores mais contidos.

Os outros itens líquidos variam consideravelmente, alternando entre valores positivos e negativos, indicando possíveis ajustes contábeis ou efeitos de itens não recorrentes ao longo do tempo.

Nos ativos circulantes, destacam-se recebíveis altamente voláteis, com períodos de acúmulo de valores negativos e positivos, sugerindo dificuldades na recuperação de créditos ou mudanças na política de gerenciamento de contas a receber. Inventários exibem oscilações com picos de altos valores, especialmente no quarto trimestre de 2013 e no terceiro trimestre de 2016, indicando variações na gestão de estoques ou na demanda do mercado.

O fluxo de caixa operacional apresenta variações entre períodos de forte geração de caixa, como em 2014 e 2016, e momentos de queda, refletindo a volatilidade das operações de mercado ou mudanças na liquidez operacional. Os investimentos em bens de capital demonstram uma política de aquisição relativamente constante, embora de valores moderados, e há períodos com aquisições líquidas de caixa adquiridos, especialmente em 2017, com aquisições de empresas e programas de expansão.

No que diz respeito ao endividamento de longo prazo, há incrementos substanciais ao longo de todo o período, com destaque para a acumulação de dívidas líquidas que superaram US$ 5 bilhões em certos momentos, além de pagamento de dívidas, que mostram uma estratégia coordenada de refinanciamento ou alongamento das obrigações financeiras.

Os programas de recompra de ações evidenciam uma continuidade na redução de capital próprio via ações em tesouraria, atingindo valores elevados, especialmente em 2017, indicando uma política ativa de gestão do capital de mercado. Acrescenta-se a isso uma crescente remuneração por ações dos empregados, com valores que aumentaram ao longo do tempo, refletindo incentivos baseados em ações e programas de retenção de talentos.

Os fluxos de caixa relacionados às operações de financiamento demonstram saídas expressivas, relacionadas às dívidas contraídas e às recompra de ações, e entradas em momentos de captação de novos empréstimos de longo prazo. A movimentação cambial e o efeito de conversão de moeda estrangeira também contribuíram para a volatilidade do caixa total ao longo do período.

Por fim, a variação líquida do caixa e seus equivalentes revela uma tendência de aumento de liquidez em alguns trimestres, inclusive em momentos de forte captação de dívida, enquanto em outros há depreciações significativas, resultando em uma gestão ativa tanto de financiamentos quanto de investimentos e recompra de ações ao longo do tempo.