Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
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- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a curto prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Índices de avaliação de ações ordinárias
- Valor da empresa em relação à FCFF (EV/FCFF)
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Intuitive Surgical Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2025-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31).
A análise dos dados trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas financeiras. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com um aumento notável nos trimestres finais de 2023 e início de 2024, seguido por uma estabilização e posterior crescimento em 2025.
- Depreciação e Amortização
- A depreciação e perda na alienação de bens do ativo imobilizado apresentou uma tendência de aumento constante, indicando investimentos contínuos em ativos fixos. A amortização de ativos intangíveis e outros também exibiu um crescimento, embora menos acentuado, sugerindo a aquisição ou desenvolvimento de ativos intangíveis.
- Ganho/Perda em Investimentos
- A linha referente à perda (de ganhos) em investimentos demonstra flutuações significativas, com períodos de perdas substanciais intercalados com ganhos. O imposto de renda diferido também apresenta variações consideráveis, refletindo possivelmente mudanças nas taxas de impostos ou na base tributável.
- Despesa com Remuneração
- A despesa de remuneração baseada em ações manteve uma trajetória ascendente ao longo do período, indicando um aumento nos programas de incentivo baseados em ações para funcionários.
- Ativos e Passivos Circulantes
- As contas a receber, o inventário e os pré-pagos e outros ativos apresentaram flutuações trimestrais, com tendências de aumento em alguns períodos e diminuição em outros. As contas a pagar e a remuneração acumulada e benefícios a empregados também exibiram variações, refletindo as operações normais do negócio. A receita diferida demonstra uma certa estabilidade, com picos ocasionais.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais apresentou um padrão variável, com trimestres de forte geração de caixa seguidos por períodos de menor desempenho. A conciliação do lucro líquido com o caixa operacional revela ajustes significativos, indicando a importância de itens não monetários na determinação do fluxo de caixa.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- O fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimento foi predominantemente negativo, impulsionado pela compra de investimentos e bens do ativo imobilizado. A venda de investimentos gerou entradas de caixa em alguns trimestres, mas não foram suficientes para compensar os gastos com aquisições.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- O fluxo de caixa das atividades de financiamento apresentou variações significativas, com a recompra de ações ordinárias sendo um fator importante de saída de caixa. A emissão de ações ordinárias relacionadas a planos de ações de empregados gerou entradas de caixa em alguns períodos.
- Variação Líquida de Caixa
- A variação líquida de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito demonstra uma volatilidade considerável, refletindo a combinação dos fluxos de caixa operacionais, de investimento e de financiamento. Observa-se uma tendência de recuperação no final do período analisado.
Em resumo, os dados financeiros trimestrais indicam uma empresa com operações complexas e fluxos de caixa variáveis. O lucro líquido demonstra potencial de crescimento, mas está sujeito a flutuações. Os investimentos em ativos fixos e intangíveis são consistentes, e a gestão do capital de giro requer atenção contínua. A recompra de ações e os programas de remuneração baseada em ações são elementos importantes da estratégia financeira.