Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Abbott Laboratories, demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	30 de set. de 2025	30 de jun. de 2025	31 de mar. de 2025	31 de dez. de 2024	30 de set. de 2024	30 de jun. de 2024	31 de mar. de 2024	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020
Lucro líquido	1,644)	1,779)	1,325)	9,229)	1,646)	1,302)	1,225)	1,594)	1,436)	1,375)	1,318)	1,033)	1,435)	2,018)	2,447)	1,989)	2,100)	1,189)	1,793)	2,162)	1,232)	537)	564)
Depreciação	371)	357)	336)	342)	331)	334)	333)	332)	328)	302)	315)	311)	317)	315)	311)	369)	327)	370)	425)	358)	298)	272)	267)
Amortização de ativos intangíveis	420)	420)	420)	465)	470)	471)	472)	481)	496)	498)	491)	496)	498)	507)	512)	514)	520)	504)	509)	508)	510)	553)	561)
Remuneração baseada em ações	120)	142)	289)	111)	117)	141)	304)	114)	117)	132)	281)	115)	123)	142)	305)	106)	114)	132)	288)	98)	100)	115)	233)
Recebíveis comerciais	(202)	(410)	(262)	(158)	(57)	(325)	(151)	68)	(461)	(196)	233)	341)	530)	(188)	(751)	(189)	(394)	35)	165)	(581)	(470)	231)	(104)
Inventários	213)	3)	(255)	235)	220)	(103)	(410)	295)	140)	(248)	(419)	(189)	(194)	(476)	(554)	15)	71)	(5)	(537)	345)	149)	(550)	(437)
Outros, líquidos	221)	(244)	(436)	(7,356)	(22)	140)	(748)	154)	(179)	(660)	(1,076)	219)	71)	92)	(205)	263)	(37)	(97)	(6)	908)	247)	164)	(369)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido das atividades operacionais	1,143)	268)	92)	(6,361)	1,059)	658)	(200)	1,444)	441)	(172)	(175)	1,293)	1,345)	392)	(382)	1,078)	601)	939)	844)	1,636)	834)	785)	151)
Caixa líquido das atividades operacionais	2,787)	2,047)	1,417)	2,868)	2,705)	1,960)	1,025)	3,038)	1,877)	1,203)	1,143)	2,326)	2,780)	2,410)	2,065)	3,067)	2,701)	2,128)	2,637)	3,798)	2,066)	1,322)	715)
Aquisições de bens e equipamentos	(496)	(502)	(484)	(720)	(556)	(533)	(398)	(755)	(560)	(507)	(380)	(610)	(467)	(379)	(321)	(614)	(461)	(413)	(397)	(679)	(496)	(642)	(360)
Aquisições de empresas e tecnologias, líquidas de caixa adquirido	(55)	(30)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(51)	(826)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(172)	—)	(15)	(10)	—)	(32)	—)
Produto de alienações comerciais	—)	—)	—)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	40)	—)	—)	—)	48)	—)	—)	86)	48)	—)	10)	—)	48)	—)
(Compras) vendas de outros títulos de investimento, líquidas	90)	(52)	8)	(150)	(40)	77)	(28)	(71)	(38)	79)	(86)	(30)	(21)	59)	(41)	(69)	(108)	95)	(14)	(58)	17)	4)	(36)
Outros__________	4)	2)	6)	4)	2)	2)	1)	2)	15)	1)	4)	8)	4)	8)	2)	12)	4)	6)	4)	6)	7)	3)	3)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(457)	(582)	(470)	(866)	(594)	(453)	(425)	(824)	(634)	(1,213)	(462)	(632)	(484)	(264)	(360)	(671)	(651)	(264)	(422)	(731)	(472)	(619)	(393)
Captações líquidas (reembolsos) de dívida de curto prazo e outras	8)	(16)	(36)	26)	44)	(43)	(127)	111)	(61)	13)	(42)	10)	24)	5)	8)	(197)	(27)	(4)	24)	(1)	(28)	(20)	51)
Produto da emissão de dívida de longo prazo	—)	2)	1)	1)	1)	221)	—)	1)	—)	1)	—)	—)	1)	6)	—)	4)	—)	—)	—)	1)	1)	1,279)	—)
Pagamentos de dívida de longo prazo	(501)	(1)	(1,001)	(640)	(2)	(18)	—)	(1,051)	(1,445)	(2)	—)	—)	(1)	(1)	(751)	(3)	(40)	(3)	(2)	(1)	(1,330)	(1)	(1)
Compra de ações ordinárias	(305)	(6)	(280)	(315)	(751)	(3)	(226)	(259)	(2)	(426)	(540)	(685)	(798)	(5)	(2,307)	(974)	(579)	(471)	(275)	(161)	(2)	(4)	(236)
Recursos provenientes de opções de compra de ações exercidas	69)	35)	287)	25)	92)	13)	134)	34)	56)	15)	62)	41)	57)	10)	59)	82)	70)	17)	86)	16)	83)	57)	89)
Dividendos pagos	(1,031)	(1,029)	(1,026)	(958)	(960)	(961)	(957)	(888)	(888)	(890)	(890)	(823)	(826)	(828)	(832)	(798)	(801)	(803)	(800)	(641)	(639)	(642)	(638)
Outros__________	—)	(82)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(11)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento	(1,760)	(1,097)	(2,055)	(1,861)	(1,576)	(791)	(1,176)	(2,052)	(2,340)	(1,289)	(1,410)	(1,457)	(1,543)	(813)	(3,823)	(1,886)	(1,377)	(1,264)	(967)	(787)	(1,915)	658)	(735)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(10)	51)	24)	(83)	36)	(13)	(36)	25)	(29)	(27)	8)	51)	(96)	(71)	(6)	(13)	(29)	4)	(32)	78)	38)	25)	(70)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	560)	419)	(1,084)	58)	571)	703)	(612)	187)	(1,126)	(1,326)	(721)	288)	657)	1,262)	(2,124)	497)	644)	604)	1,216)	2,358)	(283)	1,386)	(483)

A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas áreas. O lucro líquido demonstra uma volatilidade considerável ao longo do período analisado, com picos notáveis em determinados trimestres, seguidos por quedas subsequentes. Observa-se um aumento expressivo no lucro líquido em 2021, seguido por uma diminuição em 2022 e uma recuperação parcial em 2023, com uma nova queda acentuada no início de 2024, seguida de uma recuperação no final do período.

Depreciação: A depreciação apresenta uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, com flutuações trimestrais relativamente estáveis. Os valores se mantêm em uma faixa consistente, indicando um investimento contínuo em ativos fixos.
Amortização de ativos intangíveis: A amortização de ativos intangíveis permanece relativamente estável ao longo do período, com uma ligeira tendência de declínio no final do período analisado. Os valores se mantêm em uma faixa estreita, sugerindo uma gestão consistente dos ativos intangíveis.
Remuneração baseada em ações: A remuneração baseada em ações exibe variações significativas, com picos em determinados trimestres e quedas em outros. Observa-se um aumento notável em alguns períodos, possivelmente relacionado a programas de incentivo ou concessão de opções de ações.
Recebíveis comerciais: Os recebíveis comerciais apresentam uma volatilidade considerável, com valores positivos e negativos ao longo do período. As flutuações podem indicar variações nos prazos de recebimento, na gestão de crédito ou em mudanças no volume de vendas.
Inventários: Os inventários demonstram uma alta volatilidade, com valores negativos em diversos trimestres. Essa característica pode indicar ajustes contábeis, perdas por obsolescência ou variações significativas nos níveis de estoque.
Outros, líquidos: O item "Outros, líquidos" apresenta flutuações significativas, com valores positivos e negativos ao longo do período. A volatilidade sugere a presença de itens não recorrentes ou eventos específicos que impactam o resultado.
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido das atividades operacionais: Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido das atividades operacionais apresentam variações consideráveis, com valores positivos e negativos. As flutuações podem indicar mudanças nos itens não caixa que afetam o fluxo de caixa operacional.
Caixa líquido das atividades operacionais: O caixa líquido das atividades operacionais demonstra uma tendência geral de aumento ao longo do tempo, com picos notáveis em determinados trimestres. Os valores positivos indicam uma capacidade consistente de gerar caixa a partir das operações.
Aquisições de bens e equipamentos: As aquisições de bens e equipamentos apresentam uma tendência geral de estabilidade, com flutuações trimestrais relativamente consistentes. Os valores negativos indicam investimentos contínuos em ativos fixos.
Aquisições de empresas e tecnologias, líquidas de caixa adquirido: As aquisições de empresas e tecnologias apresentam valores significativos em determinados trimestres, indicando investimentos estratégicos em crescimento e expansão.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento: O caixa líquido utilizado nas atividades de investimento apresenta valores negativos consistentes ao longo do período, indicando um fluxo de caixa de saída relacionado a investimentos em ativos de longo prazo.
Caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento: O caixa líquido utilizado nas atividades de financiamento apresenta valores negativos significativos, indicando um fluxo de caixa de saída relacionado a pagamentos de dívida, recompra de ações e pagamento de dividendos.
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa: O aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa demonstra uma volatilidade considerável, com trimestres de aumento e outros de diminuição. As flutuações refletem o resultado das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

Em resumo, os dados financeiros trimestrais revelam uma empresa com operações complexas e um fluxo de caixa influenciado por diversos fatores, incluindo investimentos em ativos fixos, aquisições estratégicas e atividades de financiamento. A análise detalhada dos indicadores financeiros permite identificar tendências importantes e avaliar o desempenho da empresa ao longo do tempo.

Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

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