Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Walt Disney Co., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03).
A análise dos dados revela tendências significativas na estrutura de passivos e patrimônio líquido ao longo do período examinado. Observa-se uma diminuição consistente na proporção do total do passivo em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, passando de 51.62% em 2020 para 41.97% em 2025.
- Passivo Circulante
- Apresenta um aumento constante, de 13.21% em 2020 para 17.3% em 2025, indicando um possível aumento nas obrigações de curto prazo.
- Passivo de Longo Prazo
- Demonstra uma tendência de declínio, reduzindo-se de 38.41% em 2020 para 24.68% em 2025. Este movimento sugere uma redução no endividamento de longo prazo ou uma reestruturação das obrigações.
- Empréstimos Contraídos
- A parcela atual dos empréstimos contraídos exibe flutuações, com um aumento notável em 2024 (3.49%) e 2025 (3.4%), enquanto os empréstimos de longo prazo diminuem consistentemente.
- Imposto de Renda
- O imposto de renda a pagar e o imposto de renda diferido apresentam um aumento inicial, estabilizando-se e, no caso do imposto diferido, diminuindo significativamente em 2025 (1.78%).
No lado do patrimônio líquido, observa-se um aumento progressivo na sua proporção em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, subindo de 43.79% em 2020 para 58.03% em 2025. Este crescimento é impulsionado principalmente pelo aumento dos lucros não distribuídos, que passam de 19.01% para 30.59% no mesmo período.
- Ações Ordinárias
- A proporção das ações ordinárias permanece relativamente estável, com um ligeiro aumento ao longo do tempo.
- Ações em Tesouraria
- A participação das ações em tesouraria apresenta um aumento significativo em 2024 (-2%) e 2025 (-3.77%), o que pode indicar recompras de ações.
- Outras Perdas Abrangentes Acumuladas
- As outras perdas abrangentes acumuladas diminuem em magnitude negativa ao longo do período, indicando uma redução no impacto de itens que não passam diretamente pelo resultado líquido.
Em resumo, os dados indicam uma melhora na saúde financeira, com uma redução do endividamento total e um aumento da participação do patrimônio líquido. O crescimento dos lucros não distribuídos contribui significativamente para essa tendência positiva, enquanto as variações nas ações em tesouraria e nos passivos de curto prazo merecem acompanhamento.