Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise de áreas geográficas
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Índice de liquidez corrente desde 2005
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Análise de receitas
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Walt Disney Co., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação no total do passivo, com um pico em 2021, seguido por uma diminuição gradual até 2025, embora com um aumento em 2023.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante apresentou um aumento substancial de 2020 para 2021, estabilizando-se e apresentando ligeiras variações nos anos subsequentes. Em 2024 e 2025, demonstra uma leve redução.
- Passivo de Longo Prazo
- O passivo de longo prazo demonstra uma tendência de declínio constante ao longo dos anos, indicando uma possível redução no endividamento de longo prazo da entidade.
- Empréstimos Contraídos
- A parcela atual de empréstimos contraídos apresentou variações significativas, com um aumento notável em 2023 e 2024, seguido por uma ligeira diminuição em 2025. Os empréstimos contraídos, excluindo a parte corrente, exibem uma tendência de queda mais consistente.
- Imposto de Renda
- O imposto de renda a pagar e o imposto de renda diferido apresentam valores variáveis, com o imposto de renda diferido demonstrando uma redução mais acentuada em 2025.
- Contas a Pagar e Outros Passivos Acumulados
- Esta categoria de passivo demonstra um aumento constante ao longo do período, indicando um possível crescimento nas obrigações operacionais.
- Patrimônio Líquido Total
- O patrimônio líquido total apresenta uma trajetória ascendente, com um crescimento mais expressivo entre 2020 e 2025. Este aumento pode ser atribuído ao acúmulo de lucros não distribuídos e outras variações no patrimônio líquido.
- Lucros Não Distribuídos
- Os lucros não distribuídos demonstram um crescimento constante, contribuindo significativamente para o aumento do patrimônio líquido total.
- Ações em Tesouraria
- Observa-se um aumento significativo no valor das ações em tesouraria a partir de 2024, indicando uma possível recompra de ações pela empresa.
- Total do Passivo e do Patrimônio Líquido
- O total do passivo e do patrimônio líquido apresenta flutuações, com um pico em 2021 e uma tendência de estabilização nos anos subsequentes, refletindo as variações nos componentes do passivo e do patrimônio líquido.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do passivo, com uma redução no endividamento de longo prazo, e um crescimento consistente do patrimônio líquido, impulsionado pelo acúmulo de lucros. As variações observadas em algumas categorias de passivo podem estar relacionadas a atividades operacionais e estratégias financeiras específicas.