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Walt Disney Co. (NYSE:DIS)

US$ 24,99

Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Walt Disney Co., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Federal
Estado
Estrangeiro
Atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Diferido
Despesas de imposto de renda de operações contínuas

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

Componente Descrição: __________ A empresa
Atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. Corrente de Walt Disney Co. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Diferido Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. O adiamento de Walt Disney Co. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu significativamente de 2022 para 2023.
Despesas de imposto de renda de operações contínuas Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A despesa de imposto de renda com operações contínuas de Walt Disney Co. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Walt Disney Co., reconciliação da taxa efetiva de imposto sobre o rendimento (EITR)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Alíquota do Imposto de Renda Federal
Impostos estaduais, líquidos de benefício federal
Diferencial de alíquota sobre a renda estrangeira
Rendimentos incorpóreos derivados do estrangeiro
Impacto tributário dos prêmios de capital próprio
Mudanças legislativas
Auditorias e reservas de imposto de renda
Prejuízo de ágio
Subsídio de avaliação
Dedução da atividade produtiva interna
Ganhos em jurisdições tributados a taxas diferentes da taxa federal estatutária dos EUA
Outros__________
Alíquota efetiva de imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

Componente Descrição: __________ A empresa
Alíquota efetiva de imposto de renda Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva do imposto de renda de Walt Disney Co. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Walt Disney Co., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Perdas operacionais líquidas e créditos fiscais transitados
Passivos acumulados
Passivos de locação
Receitas de licenciamento
Outros__________
Ativos por impostos diferidos antes da provisão para avaliação
Subsídio de avaliação
Tributos diferidos ativos
Bens depreciáveis, amortizáveis e outros
Investimento em entidades norte-americanas
Ativos de locação de direitos de uso
Receitas de licenciamento
Investimento em entidades estrangeiras
Outros__________
Passivo por impostos diferidos
Ativo por impostos diferidos líquidos (passivo)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativos por impostos diferidos antes da provisão para avaliação Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por impostos diferidos antes da provisão de avaliação de Walt Disney Co. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Tributos diferidos ativos Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por impostos diferidos de Walt Disney Co. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativo por impostos diferidos líquidos (passivo) Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. O ativo (passivo) por impostos diferidos líquidos de Walt Disney Co. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Walt Disney Co., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Tributos diferidos ativos
Passivo por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

Componente Descrição: __________ A empresa
Tributos diferidos ativos Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos por impostos diferidos de Walt Disney Co. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Passivo por impostos diferidos Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. O passivo por impostos diferidos de Walt Disney Co. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Walt Disney Co., ajustes nas demonstrações contábeis

US$ em milhões

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total de ativos (após ajuste)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste)
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido
Total do passivo (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Disney
Patrimônio líquido total da Disney (antes do ajuste)
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos
Patrimônio líquido total da Disney (após ajuste)
Ajuste ao lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney) (antes do ajuste)
Mais: Despesa com imposto de renda diferido
Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney) (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).


Walt Disney Co., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Walt Disney Co., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Walt Disney Co. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Walt Disney Co., índices financeiros: relatados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Receitas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Receitas
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

2023 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas
Ativos totais
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas
Ativo total ajustado
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

2023 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Receitas ÷ Ativos totais
= ÷ =

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receitas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais
Total do patrimônio líquido da Disney
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado
Total ajustado do patrimônio líquido da Disney
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

2023 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Disney
= ÷ =

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Disney
= ÷ =

Rácio de solvabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado) Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado.
A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Walt Disney Co. diminuiu de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Total do patrimônio líquido da Disney
Índice de rentabilidade
ROE1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Total ajustado do patrimônio líquido da Disney
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Total do patrimônio líquido da Disney
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Total ajustado do patrimônio líquido da Disney
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
30 de set. de 2023 1 de out. de 2022 2 de out. de 2021 3 de out. de 2020 28 de set. de 2019 29 de set. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Ativos totais
Índice de rentabilidade
ROA1
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney)
Ativo total ajustado
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-K (Data do relatório: 2019-09-28), 10-K (Data do relatório: 2018-09-29).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido (prejuízo) atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível à The Walt Disney Company (Disney) ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Walt Disney Co. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.