Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03).
1 2025 cálculo
Provisão em percentagem dos recebíveis correntes, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Recebíveis correntes, brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisão para perdas com crédito, recebíveis correntes brutos e a provisão como percentagem dos recebíveis correntes brutos.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Observa-se uma redução consistente na provisão para perdas com crédito ao longo do período analisado. Iniciando em 426 milhões de dólares americanos em 2020, o valor diminuiu significativamente para 83 milhões de dólares americanos em 2023, com um ligeiro aumento para 90 milhões de dólares americanos em 2025. Esta trajetória descendente sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma reavaliação das expectativas de perdas.
- Recebíveis Correntes, Brutos
- Os recebíveis correntes brutos apresentaram uma flutuação ao longo dos anos. Houve um aumento de 2020 para 2021, seguido por uma diminuição gradual até 2023. Em 2024, observa-se uma recuperação, com um aumento adicional em 2025, atingindo 13307 milhões de dólares americanos. Esta variação pode estar relacionada a mudanças no volume de vendas a crédito ou nos termos de pagamento.
- Provisão em Percentagem dos Recebíveis Correntes, Brutos
- A percentagem da provisão em relação aos recebíveis correntes brutos demonstrou uma queda acentuada. Em 2020, a provisão representava 3.24% dos recebíveis brutos, diminuindo para 0.68% em 2025. Esta redução paralela à diminuição da provisão absoluta e ao aumento dos recebíveis brutos indica uma gestão de risco mais eficiente ou uma percepção de menor risco de crédito. A estabilização em torno de 0.65% - 0.68% nos últimos dois anos pode indicar um nível de provisão considerado adequado pela entidade.
Em resumo, os dados indicam uma gestão de crédito progressivamente mais conservadora, com uma diminuição na necessidade de provisões para perdas, acompanhada por flutuações nos recebíveis brutos, mas com uma tendência geral de estabilização da percentagem de provisão.