Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
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Aceitamos:
Walt Disney Co., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-12-27), 10-K (Data do relatório: 2025-09-27), 10-Q (Data do relatório: 2025-06-28), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-12-28), 10-K (Data do relatório: 2024-09-28), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-29), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-30), 10-K (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-07-01), 10-Q (Data do relatório: 2023-04-01), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-01), 10-Q (Data do relatório: 2022-07-02), 10-Q (Data do relatório: 2022-04-02), 10-Q (Data do relatório: 2022-01-01), 10-K (Data do relatório: 2021-10-02), 10-Q (Data do relatório: 2021-07-03), 10-Q (Data do relatório: 2021-04-03), 10-Q (Data do relatório: 2021-01-02), 10-K (Data do relatório: 2020-10-03), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-27), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-28), 10-Q (Data do relatório: 2019-12-28).
A análise dos dados financeiros trimestrais revela tendências significativas em diversas categorias de passivos e patrimônio líquido.
- Contas a pagar e outros passivos acumulados
- Observa-se um aumento gradual na representatividade desses passivos em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, passando de 9,83% no final de 2019 para 10,73% no final de 2025, com algumas flutuações intermediárias. Este aumento sugere um possível crescimento no volume de obrigações de curto prazo.
- Parcela atual de empréstimos contraídos
- A participação desses empréstimos apresentou uma volatilidade considerável. Inicialmente, houve um aumento de 4,99% para 6,14%, seguido por uma redução acentuada para 2,62% e posterior recuperação para 5,35% no final de 2025. Essa variação pode indicar refinanciamentos, pagamentos de dívidas ou novas captações de recursos.
- Receitas diferidas e outras
- A proporção de receitas diferidas demonstrou uma tendência de crescimento ao longo do período analisado, subindo de 2,5% para 3,31%. Este aumento pode refletir um reconhecimento gradual de receitas de vendas futuras ou outras obrigações de desempenho.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou um aumento notável, passando de 17,32% para 18,83% do total. Essa elevação pode indicar um aumento nas obrigações de curto prazo, como contas a pagar, salários e impostos.
- Empréstimos contraídos, excluindo a parte corrente
- A participação dos empréstimos de longo prazo diminuiu de 18,94% para 17,73%. Essa redução pode ser resultado de pagamentos de dívidas, renegociações ou outras estratégias de gestão da dívida.
- Imposto de renda diferido
- A representatividade do imposto de renda diferido manteve-se relativamente estável ao longo do período, com ligeiras flutuações entre 3,22% e 4,15%.
- Outros passivos de longo prazo
- Houve uma diminuição gradual na proporção desses passivos, passando de 7,93% para 4,99%. Essa redução pode indicar o pagamento de obrigações de longo prazo ou a reclassificação de passivos.
- Passivos de longo prazo
- A participação total dos passivos de longo prazo apresentou uma tendência de declínio, de 31,03% para 24,76%. Este movimento pode ser atribuído à redução dos empréstimos de longo prazo e outros passivos de longo prazo.
- Total do passivo
- O total do passivo em relação ao passivo e patrimônio líquido diminuiu de 48,34% para 43,59%. Essa redução sugere uma melhora na estrutura de capital da entidade.
- Participações não controladoras resgatáveis
- A representatividade das participações não controladoras resgatáveis manteve-se relativamente constante, com pequenas variações.
- Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01
- A proporção de ações ordinárias aumentou de 26,87% para 30,04%, indicando um possível aumento no capital social da empresa.
- Lucros não distribuídos
- Os lucros não distribuídos apresentaram um crescimento significativo, passando de 21,5% para 30,59%. Este aumento sugere que a empresa tem retido uma parcela maior de seus lucros para reinvestimento ou outras finalidades.
- Outras perdas abrangentes acumuladas
- A representatividade das outras perdas abrangentes acumuladas diminuiu ao longo do tempo, passando de -3,25% para -1,44%.
- Ações em tesouraria, a custo
- A proporção de ações em tesouraria aumentou significativamente, passando de -0,45% para -4,7%. Este aumento pode indicar a recompra de ações pela empresa.
- Total do patrimônio líquido da Disney
- O total do patrimônio líquido em relação ao passivo e patrimônio líquido aumentou de 44,67% para 53,68%. Este aumento reflete o crescimento dos lucros não distribuídos e das ações ordinárias.
- Patrimônio líquido total
- O patrimônio líquido total manteve-se relativamente estável em relação ao total do passivo e patrimônio líquido, com um ligeiro aumento de 47,16% para 56,41%.
Em resumo, os dados indicam uma tendência de redução do endividamento de longo prazo e um aumento na retenção de lucros, o que pode fortalecer a posição financeira da entidade ao longo do tempo.