Despesa com imposto de renda
Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)
Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Meta Platforms Inc., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

12 meses encerrados	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Federal	4,934)	6,094)	4,971)	3,297)	4,321)
Estado	577)	874)	548)	523)	565)
Estrangeiro	2,688)	1,928)	1,786)	1,211)	1,481)
Despesa fiscal corrente	8,199)	8,896)	7,305)	5,031)	6,367)
Federal	67)	(2,776)	585)	(859)	(39)
Estado	123)	(405)	43)	(122)	19)
Estrangeiro	(59)	(96)	(19)	(16)	(20)
Despesas com impostos diferidos (benefícios)	131)	(3,277)	609)	(997)	(40)
Provisão para imposto de renda	8,330)	5,619)	7,914)	4,034)	6,327)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Despesa fiscal corrente	Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas.	A despesa fiscal corrente de Meta Platforms Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.
Despesas com impostos diferidos (benefícios)	Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas.	As despesas fiscais diferidas (benefícios) de Meta Platforms Inc. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Provisão para imposto de renda	Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas.	A provisão para imposto de renda de Meta Platforms Inc. diminuiu de 2021 para 2022, mas depois aumentou de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.

Meta Platforms Inc., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Alíquota de imposto de renda estatutária federal dos EUA	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%	21.00%
Imposto de renda estadual, líquido de benefício federal	1.10%	1.00%	1.00%	0.80%	1.80%
Remuneração baseada em ações	-0.60%	2.60%	-1.70%	-1.40%	3.80%
Créditos fiscais de pesquisa e desenvolvimento	-1.50%	-2.40%	-1.30%	-1.30%	-0.80%
Dedução de rendimentos incorpóreos derivados do estrangeiro	-4.30%	-7.00%	-3.50%	-1.90%	0.00%
Efeito de não-EUA Operações	0.90%	3.00%	0.90%	-2.40%	-5.80%
Competência de liquidação FTC não dedutível	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	4.50%
Capitalização em pesquisa e desenvolvimento	0.00%	0.00%	0.00%	-3.00%	0.00%
Outros__________	1.00%	1.30%	0.30%	0.40%	1.00%
Alíquota efetiva	17.60%	19.50%	16.70%	12.20%	25.50%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Alíquota efetiva	Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas.	A taxa efetiva de imposto de Meta Platforms Inc. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

Meta Platforms Inc., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Transita de perdas	353)	234)	2,443)	2,437)	2,051)
Créditos fiscais transitados	2,028)	1,576)	1,385)	1,055)	1,333)
Remuneração baseada em ações	459)	368)	319)	243)	135)
Despesas acumuladas e outros passivos	2,168)	1,627)	1,195)	1,108)	798)
Passivos de locação	3,752)	3,200)	2,597)	2,058)	1,999)
Pesquisa e desenvolvimento capitalizados	9,292)	8,175)	1,691)	1,922)	—)
Perdas não realizadas em títulos e investimentos	232)	489)	—)	—)	—)
Outros__________	487)	621)	449)	340)	149)
Tributos diferidos ativos	18,771)	16,290)	10,079)	9,163)	6,465)
Subsídio de avaliação	(2,879)	(2,493)	(1,586)	(1,218)	(1,012)
Ativos por impostos diferidos, líquidos de provisão para avaliação	15,892)	13,797)	8,493)	7,945)	5,453)
Depreciação e amortização	(8,320)	(6,296)	(4,425)	(3,811)	(2,387)
Ativos de direito de uso	(2,708)	(2,555)	(2,339)	(1,876)	(1,910)
Passivo por impostos diferidos	(11,028)	(8,851)	(6,764)	(5,687)	(4,297)
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	4,864)	4,946)	1,729)	2,258)	1,156)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Componente	Descrição: __________	A empresa
Tributos diferidos ativos	Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes.	Os ativos por impostos diferidos de Meta Platforms Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Ativos por impostos diferidos, líquidos de provisão para avaliação	Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes.	Os ativos por impostos diferidos, líquidos da provisão de avaliação de Meta Platforms Inc. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional.	Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Meta Platforms Inc. aumentaram de 2021 para 2022, mas depois diminuíram ligeiramente de 2022 para 2023.

Meta Platforms Inc., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)	229,623)	185,727)	165,987)	159,316)	133,376)
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido	4,864)	4,946)	1,729)	2,258)	1,156)
Total de ativos (após ajuste)	224,759)	180,781)	164,258)	157,058)	132,220)
Ajuste ao patrimônio líquido
Patrimônio líquido (antes do ajuste)	153,168)	125,713)	124,879)	128,290)	101,054)
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos	4,864)	4,946)	1,729)	2,258)	1,156)
Patrimônio líquido (após ajuste)	148,304)	120,767)	123,150)	126,032)	99,898)
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)	39,098)	23,200)	39,370)	29,146)	18,485)
Mais: Despesa com imposto de renda diferido	131)	(3,277)	609)	(997)	(40)
Lucro líquido (após ajuste)	39,229)	19,923)	39,979)	28,149)	18,445)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Meta Platforms Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados

Meta Platforms Inc., índices financeiros ajustados

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)	28.98%	19.90%	33.38%	33.90%	26.15%
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	29.08%	17.09%	33.90%	32.74%	26.09%
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado)	0.59	0.63	0.71	0.54	0.53
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	0.60	0.65	0.72	0.55	0.53
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)	1.50	1.48	1.33	1.24	1.32
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	1.52	1.50	1.33	1.25	1.32
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)	25.53%	18.45%	31.53%	22.72%	18.29%
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	26.45%	16.50%	32.46%	22.33%	18.46%
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado)	17.03%	12.49%	23.72%	18.29%	13.86%
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	17.45%	11.02%	24.34%	17.92%	13.95%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

Índice financeiro	Descrição: __________	A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total.	O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Meta Platforms Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados.	O índice de giro total de ativos (ajustado) de Meta Platforms Inc. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.	O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Meta Platforms Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.	O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Meta Platforms Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados.	O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Meta Platforms Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Meta Platforms Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido	39,098)	23,200)	39,370)	29,146)	18,485)
Receita	134,902)	116,609)	117,929)	85,965)	70,697)
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido¹	28.98%	19.90%	33.38%	33.90%	26.15%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado	39,229)	19,923)	39,979)	28,149)	18,445)
Receita	134,902)	116,609)	117,929)	85,965)	70,697)
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)²	29.08%	17.09%	33.90%	32.74%	26.09%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receita
= 100 × 39,098 ÷ 134,902 = 28.98%

² Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receita
= 100 × 39,229 ÷ 134,902 = 29.08%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)	Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total.	O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Meta Platforms Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita	134,902)	116,609)	117,929)	85,965)	70,697)
Ativos totais	229,623)	185,727)	165,987)	159,316)	133,376)
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos¹	0.59	0.63	0.71	0.54	0.53
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receita	134,902)	116,609)	117,929)	85,965)	70,697)
Ativo total ajustado	224,759)	180,781)	164,258)	157,058)	132,220)
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)²	0.60	0.65	0.72	0.55	0.53

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= 134,902 ÷ 229,623 = 0.59

² Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= 134,902 ÷ 224,759 = 0.60

Índice de atividade	Descrição: __________	A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado)	Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados.	O índice de giro total de ativos (ajustado) de Meta Platforms Inc. se deteriorou de 2021 a 2022 e de 2022 a 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais	229,623)	185,727)	165,987)	159,316)	133,376)
Patrimônio líquido	153,168)	125,713)	124,879)	128,290)	101,054)
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira¹	1.50	1.48	1.33	1.24	1.32
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado	224,759)	180,781)	164,258)	157,058)	132,220)
Patrimônio líquido ajustado	148,304)	120,767)	123,150)	126,032)	99,898)
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)²	1.52	1.50	1.33	1.25	1.32

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= 229,623 ÷ 153,168 = 1.50

² Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 224,759 ÷ 148,304 = 1.52

Rácio de solvabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de alavancagem financeira (ajustado)	Uma medida da alavancagem financeira calculada como ativos totais ajustados divididos pelo patrimônio líquido total ajustado. A alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetuar, por meio do uso de dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio líquido que é maior do que uma dada mudança proporcional no lucro operacional.	O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Meta Platforms Inc. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido	39,098)	23,200)	39,370)	29,146)	18,485)
Patrimônio líquido	153,168)	125,713)	124,879)	128,290)	101,054)
Índice de rentabilidade
ROE¹	25.53%	18.45%	31.53%	22.72%	18.29%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado	39,229)	19,923)	39,979)	28,149)	18,445)
Patrimônio líquido ajustado	148,304)	120,767)	123,150)	126,032)	99,898)
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)²	26.45%	16.50%	32.46%	22.33%	18.46%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × 39,098 ÷ 153,168 = 25.53%

² Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × 39,229 ÷ 148,304 = 26.45%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado.	O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) de Meta Platforms Inc. piorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.

	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido	39,098)	23,200)	39,370)	29,146)	18,485)
Ativos totais	229,623)	185,727)	165,987)	159,316)	133,376)
Índice de rentabilidade
ROA¹	17.03%	12.49%	23.72%	18.29%	13.86%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado	39,229)	19,923)	39,979)	28,149)	18,445)
Ativo total ajustado	224,759)	180,781)	164,258)	157,058)	132,220)
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)²	17.45%	11.02%	24.34%	17.92%	13.95%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).

2023 Cálculos

¹ ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × 39,098 ÷ 229,623 = 17.03%

² Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × 39,229 ÷ 224,759 = 17.45%

Índice de rentabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)	Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados.	O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Meta Platforms Inc. se deteriorou de 2021 para 2022, mas depois melhorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Meta Platforms Inc. (NASDAQ:META)

Análise do imposto de renda

Despesa com imposto de renda

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Meta Platforms Inc., dados financeiros: reportados vs. ajustados

Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Meta Platforms Inc., índices financeiros: reportados vs. ajustados

Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)