Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais
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Aceitamos:
United Parcel Service Inc., estrutura do balanço patrimonial consolidado: passivo e patrimônio líquido (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).
Ao analisar os dados financeiros em relação à composição do passivo e patrimônio líquido, observa-se uma tendência de diminuição na proporção de passivos de longo prazo e arrendamentos financeiros ao longo do período, passando de aproximadamente 39,73% em março de 2020 para cerca de 33,59% em dezembro de 2024, indicativo de uma redução na alavancagem de longo prazo.
Por outro lado, a participação do passivo circulante apresentou variações, porém permaneceu relativamente estável, oscilando em torno de 20% a 27% ao longo do período, com picos em alguns trimestres devido a ajustes operacionais ou variações sazonais.
Notavelmente, a parcela de obrigações de aposentadoria e pensões, que apresentou uma significativa queda de aproximadamente 25,34% em dezembro de 2020 para 6,76% em dezembro de 2022, indica uma possível amortização ou reavaliação dessas obrigações, com ligeira recuperação até cerca de 10,25% em setembro de 2023.
O componente de dívidas de longo prazo excluindo os vencimentos atuais demonstrou redução consistente, passando de 39,73% em março de 2020 para aproximadamente 27% em dezembro de 2024, reforçando a estratégia de redução do endividamento de longo prazo ao longo do período analisado.
O valor de ativos de capital próprio, representado por lucros não distribuídos, mostrou crescimento contínuo, passando de aproximadamente 15% em março de 2020 para cerca de 30% em dezembro de 2024, refletindo uma tendência de reforço da base de capital interno e de maior retenção de lucros para financiamento das operações ou crescimento da empresa.
O capital adicional realizado apresentou comportamento de crescimento, especialmente entre 2020 e o primeiro semestre de 2021, atingindo picos de quase 2% do passivo, antes de uma redução nos anos subsequentes, indicando possíveis levantamentos de capital ou ajustes na estrutura de financiamento.
As ações em tesouraria, como percentual do passivo e do patrimônio, permaneceram próximas a valores negativos de cerca de -0,02% ao longo de todo o período, indicando uma política de recompra de ações ou manutenção de ações em tesouraria com impacto mínimo na composição do patrimônio líquido.
Por fim, o patrimônio líquido como um todo mostrou uma substancial elevação, passando de cerca de 5,44% em março de 2020 para aproximadamente 22,25% em dezembro de 2024, demonstrando melhora na solvência e na capacidade de financiamento própria da entidade. Essa composição, com destaque para lucros não distribuídos e aumento de patrimônio, sugere uma estratégia deliberada de fortalecimento do capital próprio, possivelmente com foco na sustentabilidade financeira a longo prazo.