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ServiceNow Inc. (NYSE:NOW)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em dinheiro e componentes de competência. Verificou-se que o componente de competência (acréscimos agregados) tem menos persistência do que o componente de caixa e, portanto, (1) os ganhos com o componente de competência mais alto são menos persistentes do que os ganhos com componente de competência menor, todo o resto igual; e (2) o componente de caixa dos ganhos deve receber uma ponderação mais alta avaliando o desempenho da empresa.


Rácio de competência baseado no balanço

ServiceNow Inc., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Ativos operacionais
Total do activo 13,299 10,798 8,715 6,022 3,879
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 1,470 1,728 1,677 776 566
Menos: Investimentos de curto prazo 2,810 1,576 1,415 915 932
Ativos operacionais 9,019 7,494 5,623 4,331 2,381
Passivos operacionais
Total do passivo 8,267 7,103 5,881 3,894 2,768
Menos: Dívida corrente, líquida 92
Menos: Dívida de longo prazo, líquida, menos parcela corrente 1,486 1,484 1,640 695 662
Passivos operacionais 6,781 5,527 4,240 3,200 2,106
 
Activos operacionais líquidos1 2,238 1,967 1,383 1,132 275
Acréscimos agregados baseados no balanço2 271 584 251 857
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado no balanço3 12.89% 34.89% 19.95% 121.81%
Benchmarks
Rácio de competência baseado no balançoConcorrentes4
Accenture PLC 21.70% 27.93% 3.73% 42.14% 1.41%
Adobe Inc. -8.24% 14.14% 8.20% 2.25% 77.63%
International Business Machines Corp. 1.55% -7.39% -9.64% 38.84%
Intuit Inc. 85.68% 139.73% -1.39% 29.27%
Microsoft Corp. 42.27% 40.52% 14.41% 46.31%
Oracle Corp. 9.90% 5.62% 1.35% 2.79%
Palo Alto Networks Inc. -124.73% 85.21% 69.06%
Salesforce Inc. 57.74% 10.87% 65.87% 71.99%
Synopsys Inc. 5.01% 0.36% 8.40% 7.93% 30.53%
Rácio de competência baseado no balançosetor
Serviços de & de software 29.21% 17.08% 8.21% 32.31%
Rácio de competência baseado no balançoindústria
Tecnologia da informação 21.78% 21.37% 2.88% 5.93%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Activos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivos operacionais
= 9,0196,781 = 2,238

2 2022 cálculo
Acréscimos agregados baseados no balanço = Activos operacionais líquidos2022 – Activos operacionais líquidos2021
= 2,2381,967 = 271

3 2022 cálculo
Rácio de competência baseado no balanço = 100 × Acréscimos agregados baseados no balanço ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 271 ÷ [(2,238 + 1,967) ÷ 2] = 12.89%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado no balanço O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados no balanço por activos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado em balanço, a ServiceNow Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.

Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa

ServiceNow Inc., demonstração dos fluxos de caixa cálculo dos accruals agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020 31 de dez. de 2019 31 de dez. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido 325 230 119 627 (27)
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 2,723 2,191 1,787 1,236 811
Menos: Caixa líquido utilizado em atividades de investimento (2,583) (1,607) (1,507) (724) (347)
Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa 185 (354) (161) 115 (490)
Rácio financeiro
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa1 8.80% -21.14% -12.82% 16.38%
Benchmarks
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaConcorrentes2
Accenture PLC 11.87% 11.80% -13.65% -1.28% -12.70%
Adobe Inc. -19.93% 9.21% -0.48% -9.78% 43.94%
International Business Machines Corp. -7.22% -1.64% -13.41% 34.45%
Intuit Inc. 25.60% 58.72% -34.22% -15.95%
Microsoft Corp. 13.42% 17.68% -8.19% 7.37%
Oracle Corp. -30.58% 25.81% -31.35% -74.80%
Palo Alto Networks Inc. -196.64% -68.30% -488.47%
Salesforce Inc. 21.96% 10.57% -5.62% 28.07%
Synopsys Inc. -4.64% -4.88% 0.92% -0.96% 26.82%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixasetor
Serviços de & de software 2.20% 12.17% -14.79% -1.78%
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixaindústria
Tecnologia da informação 3.82% 10.83% -8.37% -11.39%

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2022-12-31), 10-K (data do relatório: 2021-12-31), 10-K (data do relatório: 2020-12-31), 10-K (data do relatório: 2019-12-31), 10-K (data do relatório: 2018-12-31).

1 2022 cálculo
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa = 100 × Acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 185 ÷ [(2,238 + 1,967) ÷ 2] = 8.80%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio de competência baseado na demonstração dos fluxos de caixa O rácio é encontrado dividindo os acréscimos agregados baseados em demonstrações de fluxos de caixa pelos activos operacionais líquidos médios. Usando a taxa de competência baseada na demonstração de fluxo de caixa, a ServiceNow Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2021 a 2022.