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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

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Despesa de imposto de renda

Oracle Corp., despesas de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Federal
Estado
Estrangeiro
Provisão atual
Federal
Estado
Estrangeiro
Benefício diferido
Provisão para (benefício de) imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

Componente Descrição A empresa
Provisão atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente à renda tributável de operações contínuas. A oferta atual de Oracle Corp. aumentou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Benefício diferido Valor da despesa diferida de imposto de renda referente à receita de operações contínuas. O benefício diferido de Oracle Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023, não atingindo o nível de 2021.
Provisão para (benefício de) imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para (benefício de) imposto de renda de Oracle Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Oracle Corp., reconciliação da alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Taxa de imposto estatutário federal dos EUA
Alíquota efetiva de despesa (benefício) de imposto de renda, antes do impacto da Lei Tributária de 2017
Taxa efetiva de despesa (benefício) de imposto de renda

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva de despesa (benefício) de imposto de renda, antes do impacto da Lei Tributária de 2017 Porcentagem da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva de despesa (benefício) do imposto de renda, antes do impacto da Lei Tributária de 2017 de Oracle Corp. aumentou de 2021 para 2022, mas depois diminuiu ligeiramente de 2022 para 2023.

Componentes dos activos e passivos por impostos diferidos

Oracle Corp., componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Acréscimos e subsídios
Remuneração e benefícios dos funcionários
Diferenças no momento do reconhecimento da receita
Passivos de locação
Base do activo fixo tangível e dos activos incorpóreos
Pesquisa e desenvolvimento capitalizados
Créditos fiscais e perdas operacionais líquidas transitadas
Outro
Ativos por impostos diferidos
Subsídio de avaliação
Activos por impostos diferidos, líquidos
Ganho não realizado em ações
Ativos intangíveis adquiridos
GILTI adiado
Ativos ROU
Impostos retidos na fonte sobre ganhos no exterior
Base do activo fixo tangível e dos activos incorpóreos
Outro
Passivos por impostos diferidos
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos por impostos diferidos Montante antes da atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por impostos diferidos de Oracle Corp. aumentaram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Activos por impostos diferidos, líquidos Montante após atribuição das provisões de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a transitões. Os ativos por impostos diferidos, líquidos de Oracle Corp. diminuíram de 2021 para 2022, mas depois aumentaram de 2022 para 2023, superando o nível de 2021.
Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, de ativos por impostos diferidos atribuíveis a diferenças dedutíveis e transitados, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Oracle Corp. aumentaram de 2021 para 2022, mas depois diminuíram ligeiramente de 2022 para 2023.

Activos e passivos por impostos diferidos, classificação

Oracle Corp., Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Ativos não circulantes por impostos diferidos
Passivos não correntes por impostos diferidos

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos não circulantes por impostos diferidos Montante, após atribuição de provisões de avaliação e passivo por impostos diferidos, do ativo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e transitados, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os ativos por impostos diferidos não correntes de Oracle Corp. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Passivos não correntes por impostos diferidos Valor, após ativo por impostos diferidos, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não corrente. Os passivos por impostos diferidos não correntes de Oracle Corp. diminuíram de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação dos impostos diferidos

Oracle Corp., ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Ajustamento ao total dos activos
Total do activo (antes do ajustamento)
Menos: Activos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do activo (após ajustamento)
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajustamento)
Menos: Passivos não correntes por impostos diferidos, líquidos
Total do passivo (após ajustamento)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Oracle Corporation (déficit)
Total do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation (antes do ajuste)
Menos: Activos (passivos) líquidos por impostos diferidos
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit) (após ajuste)
Ajustamento ao resultado líquido
Lucro líquido (antes do ajuste)
Mais: Despesa de imposto de renda diferido
Lucro líquido (após ajuste)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).


Oracle Corp., dados financeiros: reportados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação dos impostos diferidos (resumo)

Oracle Corp., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Rácio de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado)
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)
Rácio de rotação total de ativos
Rácio de giro total de ativos (não ajustado)
Rácio de giro total de ativos (ajustado)
Rácio de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado)
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)
Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado)
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Rácio de rendibilidade dos ativos (não ajustado)
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

Rácio financeiro Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Oracle Corp. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023.
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Oracle Corp. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Oracle Corp., índices financeiros: reportados vs. ajustados


Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Receitas
Rácio de rentabilidade
Rácio de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Receitas
Rácio de rentabilidade
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

2023 Cálculos

1 Rácio de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

2 Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio da margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Oracle Corp. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.

Rácio de giro total de ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas
Total do activo
Rácio de actividade
Rácio de rotação total de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas
Ativos totais ajustados
Rácio de actividade
Rácio de giro total de ativos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

2023 Cálculos

1 Rácio de rotação total de ativos = Receitas ÷ Total do activo
= ÷ =

2 Rácio de giro total de ativos (ajustado) = Receitas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Rácio de actividade Descrição A empresa
Rácio de giro total de ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelo total de ativos ajustados. O índice de giro total de ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2021 para 2022, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2022 para 2023.

Rácio de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Total do activo
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais ajustados
Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
Rácio de solvabilidade
Rácio de alavancagem financeira (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

2023 Cálculos

1 Rácio de alavancagem financeira = Total do activo ÷ Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
= ÷ =

2 Rácio de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ajustados ÷ Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
= ÷ =


Rácio de rendibilidade do capital próprio (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
Rácio de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
Rácio de rentabilidade
Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
= 100 × ÷ =


Rácio de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020 31 de mai. de 2019 31 de mai. de 2018
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Total do activo
Rácio de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado
Ativos totais ajustados
Rácio de rentabilidade
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado)2

Com base em relatórios: 10-K (data do relatório: 2023-05-31), 10-K (data do relatório: 2022-05-31), 10-K (data do relatório: 2021-05-31), 10-K (data do relatório: 2020-05-31), 10-K (data do relatório: 2019-05-31), 10-K (data do relatório: 2018-05-31).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Total do activo
= 100 × ÷ =

2 Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Rácio de rentabilidade Descrição A empresa
Rácio de rendibilidade dos activos (ajustado) Um índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelo total de ativos ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Oracle Corp. se deteriorou de 2021 para 2022 e de 2022 para 2023.