Stock Analysis on Net

Oracle Corp. (NYSE:ORCL) 

Análise do imposto de renda

Microsoft Excel

Despesa com imposto de renda

Oracle Corp., despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhões

Microsoft Excel
12 meses encerrados 31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Federal 1,172 999 625 709 516 1,616
Estado 196 420 398 186 233 19
Estrangeiro 1,986 1,994 1,767 1,183 929 1,144
Provisão atual 3,354 3,413 2,790 2,078 1,678 2,779
Federal (2,208) (2,020) (2,193) (1,661) 8,631 (983)
Estado (202) (280) (398) (139) (77) 50
Estrangeiro 773 161 424 654 (10,979) 82
Benefício diferido (1,637) (2,139) (2,167) (1,146) (2,425) (851)
Provisão para (benefício de) imposto de renda 1,717 1,274 623 932 (747) 1,928

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Provisão atual Valor da despesa corrente de imposto de renda referente ao lucro tributável de operações continuadas. A oferta atual de Oracle Corp. aumentou de 2023 para 2024, mas depois diminuiu ligeiramente de 2024 para 2025.
Benefício diferido Valor da despesa de imposto de renda diferido referente ao resultado de operações continuadas. O benefício diferido de Oracle Corp. aumentou de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.
Provisão para (benefício de) imposto de renda Valor da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A provisão para (benefício de) impostos de renda de Oracle Corp. aumentou de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Alíquota efetiva de imposto de renda (EITR)

Oracle Corp., reconciliação da taxa efetiva de imposto sobre o rendimento (EITR)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Taxa de imposto estatutário federal dos EUA 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%
Alíquota efetiva de imposto de renda 12.10% 10.90% 6.80% 12.20% -5.70% 16.00%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Alíquota efetiva de imposto de renda Percentual da despesa corrente de imposto de renda e da despesa de imposto de renda diferido referente a operações contínuas. A alíquota efetiva do imposto de renda de Oracle Corp. aumentou de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos

Oracle Corp., componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Acréscimos e subsídios 790 708 928 493 452 469
Remuneração e benefícios dos empregados 1,068 929 811 818 755 638
Diferenças no momento do reconhecimento da receita 894 781 662 623 547 524
Passivos de locação 3,279 1,553 1,036 688 524 253
Base do ativo imobilizado e do ativo intangível 7,800 9,315 9,989 11,362 12,161 1,115
Pesquisa e desenvolvimento capitalizados 4,153 2,574 1,421
Créditos fiscais e perdas operacionais líquidas transitadas 5,857 5,695 4,941 4,409 3,934 3,871
Outros__________ 15 189 141
Tributos diferidos ativos 23,841 21,570 19,977 18,534 18,373 6,870
Subsídio de avaliação (1,962) (1,898) (1,940) (1,742) (1,526) (1,359)
Tributos diferidos, ativos líquidos 21,879 19,672 18,037 16,792 16,847 5,511
Ganho não realizado em ações (79) (79) (79) (78) (78) (78)
Ativos intangíveis adquiridos (920) (1,425) (2,124) (126) (266) (561)
GILTI adiado (6,949) (7,759) (8,124) (8,937) (9,883) (1,108)
Ativos ROU (3,207) (1,503) (1,000) (668) (488) (241)
Retenções na fonte sobre rendimentos estrangeiros (364) (325) (256) (232) (195) (171)
Outros__________ (112) (165) (141)
Passivo por impostos diferidos (11,631) (11,091) (11,583) (10,041) (11,075) (2,300)
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos 10,248 8,581 6,454 6,751 5,772 3,211

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Tributos diferidos ativos Montante antes da atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por impostos diferidos de Oracle Corp. aumentaram de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.
Tributos diferidos, ativos líquidos Montante após a atribuição de licenças de avaliação do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças temporárias dedutíveis e a reportes. Os ativos por impostos diferidos, líquidos de Oracle Corp. aumentaram de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.
Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de passivo por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a reportes, sem compensação jurisdicional. Os ativos (passivos) líquidos por impostos diferidos de Oracle Corp. aumentaram de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação

Oracle Corp., ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Ativo por impostos diferidos não circulantes 11,877 12,273 12,226 12,782 13,636 3,252
Passivos fiscais diferidos não circulantes (incluídos em Outros passivos não circulantes) 1,629 3,692 5,772 6,031 7,864 41

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

Componente Descrição: __________ A empresa
Ativo por impostos diferidos não circulantes Montante, após a atribuição de licenças de avaliação e de obrigações por impostos diferidos, do activo por impostos diferidos atribuível a diferenças dedutíveis e a transitos, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos por impostos diferidos não circulantes de Oracle Corp. aumentaram de 2023 para 2024, mas depois diminuíram significativamente de 2024 para 2025.
Passivos fiscais diferidos não circulantes (incluídos em Outros passivos não circulantes) Valor, após o tributo diferido ativo, do passivo por impostos diferidos atribuível a diferenças tributáveis, com compensação jurisdicional e classificado como não circulante. Os passivos por impostos diferidos não circulantes (incluídos em Outros passivos não circulantes) de Oracle Corp. diminuíram de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos

Oracle Corp., ajustes nas demonstrações contábeis

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste) 168,361 140,976 134,384 109,297 131,107 115,438
Menos: Ativo por impostos diferidos não circulantes, líquido 11,877 12,273 12,226 12,782 13,636 3,252
Total de ativos (após ajuste) 156,484 128,703 122,158 96,515 117,471 112,186
Ajustamento ao passivo total
Total do passivo (antes do ajuste) 147,392 131,737 132,828 115,065 125,155 102,721
Menos: Passivo por impostos diferidos não circulantes, líquido 1,629 3,692 5,772 6,031 7,864 41
Total do passivo (após ajuste) 145,763 128,045 127,056 109,034 117,291 102,680
Ajuste ao patrimônio líquido total da Oracle Corporation (déficit)
Total do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation (antes do ajuste) 20,451 8,704 1,073 (6,220) 5,238 12,074
Menos: Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos 10,248 8,581 6,454 6,751 5,772 3,211
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit) (após ajuste) 10,203 123 (5,381) (12,971) (534) 8,863
Ajuste ao lucro líquido
Lucro líquido (antes do ajuste) 12,443 10,467 8,503 6,717 13,746 10,135
Mais: Despesa com imposto de renda diferido (1,637) (2,139) (2,167) (1,146) (2,425) (851)
Lucro líquido (após ajuste) 10,806 8,328 6,336 5,571 11,321 9,284

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).


Oracle Corp., dados financeiros: relatados vs. ajustados


Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)

Oracle Corp., índices financeiros ajustados

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Índice de margem de lucro líquido
Índice de margem de lucro líquido (não ajustado) 21.68% 19.76% 17.02% 15.83% 33.96% 25.94%
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) 18.83% 15.72% 12.68% 13.13% 27.97% 23.76%
Índice de giro total dos ativos
Índice de giro total dos ativos (não ajustado) 0.34 0.38 0.37 0.39 0.31 0.34
Índice de giro total dos ativos (ajustado) 0.37 0.41 0.41 0.44 0.34 0.35
Índice de alavancagem financeira
Índice de alavancagem financeira (não ajustado) 8.23 16.20 125.24 25.03 9.56
Índice de alavancagem financeira (ajustado) 15.34 1,046.37 12.66
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (não ajustado) 60.84% 120.26% 792.45% 262.43% 83.94%
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) 105.91% 6,770.73% 104.75%
Rácio de rendibilidade dos activos (ROA)
Índice de retorno sobre ativos (não ajustado) 7.39% 7.42% 6.33% 6.15% 10.48% 8.78%
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) 6.91% 6.47% 5.19% 5.77% 9.64% 8.28%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Oracle Corp. melhorado de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2023 para 2024, mas depois deteriorou-se significativamente de 2024 para 2025.
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Oracle Corp., índices financeiros: relatados vs. ajustados


Índice de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 12,443 10,467 8,503 6,717 13,746 10,135
Receitas 57,399 52,961 49,954 42,440 40,479 39,068
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido1 21.68% 19.76% 17.02% 15.83% 33.96% 25.94%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 10,806 8,328 6,336 5,571 11,321 9,284
Receitas 57,399 52,961 49,954 42,440 40,479 39,068
Índice de rentabilidade
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)2 18.83% 15.72% 12.68% 13.13% 27.97% 23.76%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

2025 Cálculos

1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido ÷ Receitas
= 100 × 12,443 ÷ 57,399 = 21.68%

2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Receitas
= 100 × 10,806 ÷ 57,399 = 18.83%

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de margem de lucro líquido (ajustado) Indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. O índice de margem de lucro líquido (ajustado) de Oracle Corp. melhorado de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.

Índice de giro total dos ativos (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas 57,399 52,961 49,954 42,440 40,479 39,068
Ativos totais 168,361 140,976 134,384 109,297 131,107 115,438
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos1 0.34 0.38 0.37 0.39 0.31 0.34
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Receitas 57,399 52,961 49,954 42,440 40,479 39,068
Ativo total ajustado 156,484 128,703 122,158 96,515 117,471 112,186
Índice de atividade
Índice de giro total dos ativos (ajustado)2 0.37 0.41 0.41 0.44 0.34 0.35

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

2025 Cálculos

1 Índice de giro total dos ativos = Receitas ÷ Ativos totais
= 57,399 ÷ 168,361 = 0.34

2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receitas ÷ Ativo total ajustado
= 57,399 ÷ 156,484 = 0.37

Índice de atividade Descrição: __________ A empresa
Índice de giro total dos ativos (ajustado) Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. O rácio de rotação total de ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2023 para 2024, mas depois deteriorou-se significativamente de 2024 para 2025.

Índice de alavancagem financeira (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais 168,361 140,976 134,384 109,297 131,107 115,438
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit) 20,451 8,704 1,073 (6,220) 5,238 12,074
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1 8.23 16.20 125.24 25.03 9.56
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativo total ajustado 156,484 128,703 122,158 96,515 117,471 112,186
Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation 10,203 123 (5,381) (12,971) (534) 8,863
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira (ajustado)2 15.34 1,046.37 12.66

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

2025 Cálculos

1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
= 168,361 ÷ 20,451 = 8.23

2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
= 156,484 ÷ 10,203 = 15.34


Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 12,443 10,467 8,503 6,717 13,746 10,135
Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit) 20,451 8,704 1,073 (6,220) 5,238 12,074
Índice de rentabilidade
ROE1 60.84% 120.26% 792.45% 262.43% 83.94%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 10,806 8,328 6,336 5,571 11,321 9,284
Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation 10,203 123 (5,381) (12,971) (534) 8,863
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado)2 105.91% 6,770.73% 104.75%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

2025 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Total do patrimônio líquido da Oracle Corporation (déficit)
= 100 × 12,443 ÷ 20,451 = 60.84%

2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Total ajustado do patrimônio líquido (déficit) da Oracle Corporation
= 100 × 10,806 ÷ 10,203 = 105.91%


Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 de mai. de 2025 31 de mai. de 2024 31 de mai. de 2023 31 de mai. de 2022 31 de mai. de 2021 31 de mai. de 2020
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido 12,443 10,467 8,503 6,717 13,746 10,135
Ativos totais 168,361 140,976 134,384 109,297 131,107 115,438
Índice de rentabilidade
ROA1 7.39% 7.42% 6.33% 6.15% 10.48% 8.78%
Após ajuste por impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido ajustado 10,806 8,328 6,336 5,571 11,321 9,284
Ativo total ajustado 156,484 128,703 122,158 96,515 117,471 112,186
Índice de rentabilidade
Índice de retorno sobre ativos (ajustado)2 6.91% 6.47% 5.19% 5.77% 9.64% 8.28%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).

2025 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × 12,443 ÷ 168,361 = 7.39%

2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado ÷ Ativo total ajustado
= 100 × 10,806 ÷ 156,484 = 6.91%

Índice de rentabilidade Descrição: __________ A empresa
Índice de retorno sobre ativos (ajustado) Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido ajustado dividido pelos ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustado) de Oracle Corp. melhorou de 2023 para 2024 e de 2024 para 2025.