Demonstração do resultado abrangente
O lucro abrangente é a variação no patrimônio líquido (ativos líquidos) de uma empresa durante um período a partir de transações e outros eventos e circunstâncias de fontes não proprietárias. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.
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- Estrutura do balanço: activo
- Análise de índices de rentabilidade
- Análise dos índices de liquidez
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Valor da empresa (EV)
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) desde 2005
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Oracle Corp., demonstração consolidada do resultado abrangente
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-05-31), 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31).
Análise detalhada dos dados financeiros anuais
- Lucro líquido
- Ao longo do período analisado, observa-se uma variação significativa no lucro líquido. Em 2020, o valor foi de aproximadamente US$ 10,1 bilhões, aumentando para cerca de US$ 13,7 bilhões em 2021, o que reflete um crescimento positivo. Contudo, houve uma queda acentuada em 2022, com o lucro reduzido para aproximadamente US$ 6,7 bilhões, sugerindo possíveis desafios operacionais ou eventos excepcionais. A recuperação ocorre em 2023, quando o lucro sobe para aproximadamente US$ 8,5 bilhões, seguido de um aumento contínuo em 2024 e 2025, atingindo US$ 10,4 bilhões e US$ 12,4 bilhões, respectivamente. Essa tendência indica uma recuperação e crescimento consistente no resultado final da empresa nos últimos anos, especialmente após o declínio em 2022.
- Ganhos (perdas) líquidos de conversão de moeda estrangeira
- Este item apresenta flutuações consideráveis ao longo do período. Em 2020, houve uma perda líquida de US$ 78 milhões; em 2021, um grande ganho de US$ 479 milhões. Em 2022, ocorreu uma nova perda de US$ 707 milhões, possivelmente impactada por variações cambiais adversas. Em 2023, a perda diminui para US$ 204 milhões, enquanto em 2024 há uma quase anulação com uma perda de US$ 17 milhões, e em 2025, há um ganho de US$ 369 milhões. Essas oscilações sugerem uma exposição significativa às variações cambiais, mas também uma gestão que consegue reverter ou mitigar perdas ao longo do tempo.
- Ganhos (perdas) líquidos não realizados em planos de benefícios definidos
- Os resultados mostram uma tendência de crescimento em ganhos não realizados até 2022, atingindo US$ 190 milhões. Em 2023, há um aumento para US$ 271 milhões, seguido de queda em 2024 e 2025, para US$ 31 e US$ 13 milhões, respectivamente. Essa trajetória pode refletir variações nas hipóteses atuariais ou mudanças na postura da empresa em relação aos planos de benefícios.
- Ganhos (perdas) líquidos não realizados em hedges de fluxo de caixa
- Este item ainda não apresenta dados em 2020 e 2021, mas em 2023 há um ganho de US$ 102 milhões, enquanto em 2024 há uma manutenção do ganho, de US$ 77 milhões, e em 2025, ocorre uma perda de US$ 125 milhões. Isso indica uma possível mudança na estratégia de hedge ou volatilidade nas operações financeiras de fluxo de caixa.
- Outros, líquidos
- Este componente apresenta valores muito próximos de zero, com pequenas variações, o que sugere uma estabilidade neste item ao longo dos anos considerados.
- Outros resultados abrangentes, líquidos de impostos
- O item demonstra uma volatilidade marcada: em 2020, uma perda de US$ 88 milhões; em 2021, um ganho expressivo de US$ 541 milhões; em 2022, uma perda de US$ 517 milhões; e em anos subsequentes, ganhos menores, chegando a US$ 257 milhões em 2025. Essas oscilações refletem impactos de eventos extraordinários ou ajustes de valorização de ativos disponíveis para venda e outros componentes de resultado abrangente.
- Resultado abrangente
- Este indicador consolidado mostra uma evolução que acompanha as principais variações nos itens de resultado abrangente. Após o pico de US$ 14,3 bilhões em 2021, há uma redução em 2022, mas retoma a tendência de crescimento em 2023 e mantém níveis elevados em 2024 e 2025, atingindo US$ 12,7 bilhões. Tais movimentos indicam a influência de fatores variados na composição do resultado total, refletindo andamentos positivos e negativos nos componentes do resultado abrangente.
Síntese geral
Os dados revelam uma empresa com perfil de crescimento recente após um período de maior volatilidade e desafios, evidenciado pela queda significativa no lucro líquido em 2022, porém com sinais positivos de recuperação nos anos seguintes. As variações cambiais e itens de resultado abrangente contribuem para um cenário de alta volatilidade financeira, embora, no agregado, o resultado total mantenha uma tendência de crescimento consistente em seus resultados abrangentes. Essas informações sugerem uma gestão que consegue recuperar-se e sustentar uma trajetória de crescimento, mesmo diante de oscilações pontuais nos componentes de resultado.