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Accenture PLC (NYSE:ACN)

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Análise do imposto de renda

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Despesa com imposto de renda

Accenture PLC, despesa de imposto de renda, operações contínuas

US$ em milhares

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12 meses terminados 31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Federal dos EUA
Estado e local dos EUA
Não-EUA.
Despesa tributária corrente
Federal dos EUA
Estado e local dos EUA
Não-EUA.
Despesa fiscal diferida (benefício)
Despesa com imposto de renda

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

Componente Descrição A empresa
Despesa tributária corrente Quantidade de despesa corrente de imposto de renda relativa aos rendimentos tributáveis das operações contínuas. A despesa fiscal corrente de Accenture PLC diminuiu de 2019 para 2020, mas depois aumentou de 2020 para 2021 acima do nível de 2019.
Despesa fiscal diferida (benefício) Quantidade de despesa diferida de imposto de renda relativa às receitas de operações contínuas. A despesa fiscal diferida (benefício) de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021.
Despesa com imposto de renda Quantidade de despesa corrente de imposto de renda e despesa diferida de imposto de renda referente a operações contínuas. As despesas com imposto de renda de Accenture PLC aumentaram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)

Accenture PLC, reconciliação da taxa efetiva de imposto de renda (EITR)

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31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Taxa de imposto de renda estatutária federal dos EUA
Impostos estaduais e locais dos EUA, líquidos
Operações não americanas tributadas a outras taxas
Determinações finais
Outra atividade líquida em benefícios fiscais não reconhecidos
Alienações
Benefícios fiscais excessivos de pagamentos baseados em ações
Outro,net
Alíquota efetiva do imposto de renda, antes de mudanças nas leis e taxas tributárias
Mudanças nas leis e taxas tributárias
Alíquota efetiva do imposto de renda

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

Componente Descrição A empresa
Alíquota efetiva do imposto de renda, antes de mudanças nas leis e taxas tributárias Percentual das despesas correntes do imposto de renda e das despesas diferidas do imposto de renda relativas às operações contínuas. A alíquota efetiva do imposto de renda, antes das mudanças nas leis tributárias e nas alíquotas de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu ligeiramente de 2020 para 2021 não atingindo o nível de 2019.

Componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

Accenture PLC, componentes de ativos e passivos fiscais diferidos

US$ em milhares

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31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Pensões
Reconhecimento de receita
Remuneração e benefícios
Compensação baseada em ações
Transporte de crédito tributário
Transporte de perdas operacionais líquidas parawards
Deduções de amortização diferidas
Efeitos indiretos de benefícios fiscais não reconhecidos
Licenças e outros intangíveis
Locações
Outro
Ativos fiscais diferidos
Subsídio de avaliação
Ativos fiscais diferidos, líquidos de subsídio de avaliação
Reconhecimento de receita
Investimentos em subsidiárias
Intangíveis
Locações
Propriedade e equipamentos
Outro
Passivos fiscais diferidos
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos Valor antes da alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos fiscais diferidos de Accenture PLC aumentaram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos, líquidos de subsídio de avaliação Valor após a alocação de subsídios de avaliação de ativos fiscais diferidos atribuíveis a diferenças temporárias dedutíveis e carryforwards. Os ativos tributários diferidos, líquidos de subsídio de avaliação de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos) Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, sem rede jurisdicional. Os ativos tributários diferidos líquidos (passivos) de Accenture PLC diminuíram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

Accenture PLC, ativos e passivos fiscais diferidos, classificação

US$ em milhares

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31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Ativos fiscais diferidos
Passivos fiscais diferidos

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

Componente Descrição A empresa
Ativos fiscais diferidos Valor, após a alocação de subsídios de avaliação e responsabilidade fiscal diferida, de ativo fiscal diferido atribuível a diferenças dedutíveis e carryforwards, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. Os ativos fiscais diferidos de Accenture PLC diminuíram de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Passivos fiscais diferidos Valor, após diferido do ativo tributário, de responsabilidade fiscal diferida atribuível a diferenças tributáveis, com rede jurisdicional e classificado como não circulante. O passivo fiscal diferido de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Ajustes nas demonstrações financeiras: Remoção de impostos diferidos

Accenture PLC, ajustes nas demonstrações financeiras

US$ em milhares

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31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Ajuste ao ativo total
Total de ativos (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Total de ativos (após ajuste)
Ajuste ao passivo total
Passivo total (antes do ajuste)
Menos: Passivos fiscais diferidos não circulantes, líquidos
Passivo total (após ajuste)
Ajuste ao patrimônio líquido total da Accenture plc
Patrimônio líquido total da Accenture plc (antes do ajuste)
Menos: Ativos fiscais diferidos líquidos (passivos)
Patrimônio líquido total da Accenture plc (após ajuste)
Ajuste do lucro líquido atribuível à Accenture plc
Lucro líquido atribuível à Accenture plc (antes do ajuste)
Mais: Despesa diferida do imposto de renda
Lucro líquido atribuível à Accenture plc (após ajuste)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).


Accenture PLC, dados financeiros: relatado vs. ajustado


Índices financeiros ajustados: Remoção de impostos diferidos (resumo)

Accenture PLC, índices financeiros ajustados

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31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Relação de margem de lucro líquido
Relação de margem de lucro líquido (não ajustada)
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos
Relação total de volume de negócios de ativos (não ajustado)
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)
Relação de alavancagem financeira
Taxa de alavancagem financeira (não ajustada)
Relação de alavancagem financeira (ajustada)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (não ajustado)
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ROA)
Relação de retorno sobre ativos (não ajustado)
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

Relação financeira Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Accenture PLC melhorou de 2019 para 2020, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2020 para 2021.
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Accenture PLC, índices financeiros: relatado vs. ajustado


Relação de margem de lucro líquido (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à Accenture plc
Receitas
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc
Receitas
Relação de rentabilidade
Relação de margem de lucro líquido (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

2021 Cálculos

1 Relação de margem de lucro líquido = 100 × Lucro líquido atribuível à Accenture plc ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

2 Relação de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc ÷ Receitas
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de margem de lucro líquido (ajustado) Um indicador de rentabilidade, calculado como lucro líquido ajustado dividido pela receita total. A taxa de margem de lucro líquido (ajustada) de Accenture PLC melhorou de 2019 para 2020, mas depois se deteriorou ligeiramente de 2020 para 2021.

Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receitas
Total de ativos
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Receitas
Ativos totais ajustados
Razão de atividade
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

2021 Cálculos

1 Relação total de volume de negócios de ativos = Receitas ÷ Total de ativos
= ÷ =

2 Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) = Receitas ÷ Ativos totais ajustados
= ÷ =

Razão de atividade Descrição A empresa
Relação total de volume de negócios de ativos (ajustado) Uma relação de atividade calculada como receita total dividida por ativos totais ajustados. O índice total de volume de negócios de ativos (ajustado) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação de alavancagem financeira (ajustada)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Total de ativos
Patrimônio líquido total da Accenture plc
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Ativos totais ajustados
Patrimônio líquido total ajustado da Accenture plc
Razão de solvência
Relação de alavancagem financeira (ajustada)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

2021 Cálculos

1 Relação de alavancagem financeira = Total de ativos ÷ Patrimônio líquido total da Accenture plc
= ÷ =

2 Relação de alavancagem financeira (ajustada) = Ativos totais ajustados ÷ Patrimônio líquido total ajustado da Accenture plc
= ÷ =

Razão de solvência Descrição A empresa
Relação de alavancagem financeira (ajustada) Uma medida de alavancagem financeira calculada como ativo total ajustado dividido pelo patrimônio líquido total ajustado.
Alavancagem financeira é a medida em que uma empresa pode efetivar, através do uso da dívida, uma mudança proporcional no retorno sobre o patrimônio comum que é maior do que uma determinada variação proporcional no lucro operacional.
O índice de alavancagem financeira (ajustado) de Accenture PLC aumentou de 2019 para 2020, mas depois diminuiu significativamente de 2020 para 2021.

Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à Accenture plc
Patrimônio líquido total da Accenture plc
Relação de rentabilidade
ROE1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc
Patrimônio líquido total ajustado da Accenture plc
Relação de rentabilidade
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

2021 Cálculos

1 ROE = 100 × Lucro líquido atribuível à Accenture plc ÷ Patrimônio líquido total da Accenture plc
= 100 × ÷ =

2 Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc ÷ Patrimônio líquido total ajustado da Accenture plc
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Retorno sobre o índice patrimonial dos acionistas (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido pelo patrimônio líquido ajustado. O retorno sobre o índice de ações (ajustado) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.

Relação de retorno sobre ativos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 de ago. de 2021 31 de ago. de 2020 31 de ago. de 2019 31 de ago. de 2018 31 de ago. de 2017 31 de ago. de 2016
Antes do ajuste
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido atribuível à Accenture plc
Total de ativos
Relação de rentabilidade
ROA1
Após ajuste para impostos diferidos
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc
Ativos totais ajustados
Relação de rentabilidade
Relação de retorno sobre ativos (ajustado)2

Com base nos relatórios: 10-K (data do relatório: 2021-08-31), 10-K (data do relatório: 2020-08-31), 10-K (data do relatório: 2019-08-31), 10-K (data do relatório: 2018-08-31), 10-K (data do relatório: 2017-08-31), 10-K (data do relatório: 2016-08-31).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Accenture plc ÷ Total de ativos
= 100 × ÷ =

2 Relação de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ajustado atribuível à Accenture plc ÷ Ativos totais ajustados
= 100 × ÷ =

Relação de rentabilidade Descrição A empresa
Relação de retorno sobre ativos (ajustado) Uma relação de rentabilidade calculada como lucro líquido ajustado dividido por ativos totais ajustados. O índice de retorno sobre ativos (ajustados) de Accenture PLC deteriorado de 2019 para 2020 e de 2020 para 2021.