Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem das notas e contas a receber, bruta = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas em notas e contas a receber ÷ Notas e contas a receber, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação às perdas de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas de crédito esperadas em notas e contas a receber, com um pico em 2020, seguido por uma redução em 2021, um novo aumento em 2022, e declínios subsequentes em 2023 e 2024.
O valor bruto das notas e contas a receber apresentou uma trajetória geral de diminuição ao longo do período. Houve um aumento de 2020 para 2021, seguido por quedas consistentes em 2022, 2023 e 2024, indicando uma possível melhoria na gestão de cobrança ou uma alteração na política de crédito.
A provisão em percentagem das notas e contas a receber, bruta, demonstra uma volatilidade considerável. A porcentagem diminuiu de 2020 para 2021, aumentou em 2022, diminuiu em 2023 e apresentou uma queda acentuada em 2024. Essa redução final pode indicar uma avaliação mais otimista do risco de crédito ou uma mudança na metodologia de cálculo da provisão.
- Tendências Observadas
- Diminuição geral do valor bruto das contas a receber.
- Flutuações na Provisão
- Variações significativas na provisão para perdas de crédito, sem uma tendência linear clara.
- Redução da Percentagem da Provisão
- Queda notável na porcentagem da provisão em relação às contas a receber no último ano analisado.
Em resumo, os dados sugerem uma gestão ativa das contas a receber, com uma possível redução do risco de crédito percebido, conforme evidenciado pela diminuição da porcentagem da provisão no período mais recente. A volatilidade na provisão para perdas de crédito indica a necessidade de monitoramento contínuo das condições de crédito e da qualidade dos ativos.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Financiamento de recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma redução consistente na provisão para perdas com crédito, passando de 263 milhões de dólares em 2020 para 128 milhões de dólares em 2024. Esta diminuição sugere uma melhora na qualidade do crédito ou uma reavaliação da necessidade de provisões.
O financiamento de recebíveis brutos demonstra uma trajetória decrescente, iniciando em 18241 milhões de dólares em 2020 e atingindo 11740 milhões de dólares em 2024. Esta redução pode indicar uma estratégia de contração no volume de crédito concedido, ou uma alteração na composição da carteira de financiamento.
A provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta, apresentou flutuações ao longo do período. Houve um aumento de 1,44% em 2020 para 1,56% em 2021, seguido por uma diminuição gradual para 1,09% em 2024. Esta redução percentual, concomitantemente à diminuição do valor absoluto da provisão, reforça a indicação de uma melhora no perfil de risco dos recebíveis financiados.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência de queda contínua ao longo dos cinco anos, indicando uma menor necessidade de recursos para cobrir potenciais perdas.
- Financiamento de recebíveis brutos
- Demonstra uma redução consistente, sugerindo uma diminuição na exposição ao risco de crédito ou uma mudança na estratégia de financiamento.
- Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta
- Exibe uma flutuação inicial seguida de uma tendência de queda, indicando uma melhora na qualidade do crédito concedido em relação ao volume financiado.