Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas áreas. Observa-se um aumento consistente nas contas a receber brutas ao longo do período analisado, partindo de 165.827 unidades monetárias em 2020 para 615.221 unidades monetárias em 2024. Este crescimento indica uma expansão nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de recebimento.
Paralelamente ao aumento das contas a receber, a provisão para perdas com crédito também demonstra uma trajetória ascendente, embora com variações na taxa de crescimento. Em 2020, a provisão era de 2.468 unidades monetárias, evoluindo para 16.302 unidades monetárias em 2024. O aumento mais expressivo na provisão ocorreu entre 2022 e 2023, sugerindo uma avaliação mais conservadora do risco de crédito nesse período.
A relação entre a provisão e as contas a receber, expressa em percentagem, apresenta flutuações. Inicialmente em 1,49% em 2020, diminuiu para 1,1% em 2021, refletindo possivelmente uma melhora na qualidade do crédito concedido. Contudo, a percentagem aumentou para 2,32% em 2023 e 2,65% em 2024, indicando um reconhecimento crescente do risco de perdas em relação ao volume de contas a receber. Este aumento pode ser atribuído a fatores macroeconômicos, mudanças na política de crédito ou deterioração da capacidade de pagamento dos clientes.
- Tendências Principais
- Crescimento consistente das contas a receber brutas.
- Aumento da provisão para perdas com crédito, com aceleração recente.
- Elevação da percentagem da provisão em relação às contas a receber, indicando maior percepção de risco.
Em resumo, os dados sugerem uma expansão das atividades que geram contas a receber, acompanhada de um aumento prudente na provisão para perdas, refletindo uma gestão de risco mais conservadora em períodos recentes.